債券的發(fā)型對(duì)于公司來說是非常重要的，因?yàn)槿绻疽驗(yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)不開或者是想要上市這個(gè)時(shí)候公司為了募集資金這個(gè)時(shí)候往往會(huì)發(fā)行債券，因?yàn)檫@是最好的集資方式，而如果是交換公司債券發(fā)行條件是什么呢?小編馬上為您介紹相關(guān)內(nèi)容。

一、交換公司債券發(fā)行條件是什么?

1、其實(shí)就是字面上的含義。股份交換是指經(jīng)擬控股公司(母公司)和目標(biāo)公司各自股東會(huì)議決定，擬控股公司按照確定的交換比率以其股票強(qiáng)制性地?fù)Q取目標(biāo)公司的所有股份，從而使目標(biāo)公司成為擬控股公司全資子公司的行為。

2、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》有如下規(guī)定：

第十七條存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

(1)最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

(2)本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

(3)對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

(4)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

(二)第十八條資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

(1)發(fā)行人最近三年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí);

(2)發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍;

(3)債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí);

(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。

2、根據(jù)《證券法》有如下規(guī)定：

第十六條 公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;

(2)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

(3)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;

(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

(5)債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。 公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

就是公司在三十六月之內(nèi)不能有虛假的財(cái)務(wù)記載，而且也不能有其他的違法行為，而且不能一欺騙的方式損害投資者應(yīng)得的權(quán)益，而且發(fā)行人最近的三年以來不能有債務(wù)違約等情況，這樣才能順利發(fā)行。

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