如今，很多公司出于集資需求，紛紛對(duì)外發(fā)行債券。公司債券發(fā)行需要具備一定條件，并且得到證監(jiān)會(huì)的批文才行，公司會(huì)對(duì)外公布批文信息，投資者應(yīng)當(dāng)在投資債券之前查閱其是否得到證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，否則有上當(dāng)受騙的可能。那么公司債券發(fā)行批文要記載哪些事項(xiàng)？下面我們一起了解下相關(guān)知識(shí)。

一、公司債券發(fā)行批文要記載哪些事項(xiàng)？

1、核準(zhǔn)公司向合格投資者公開發(fā)行面值總額不超過(guò)35億元的公司債券。

2、本次發(fā)行公司債券應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的募集說(shuō)明書進(jìn)行。

3、本批復(fù)自核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

4、自核準(zhǔn)發(fā)行之日起至本次公司債券發(fā)行結(jié)束前，公司如發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并按有關(guān)規(guī)定處理。

二、公司債務(wù)發(fā)行方式有哪些？

公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過(guò)債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償；如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

三、公司發(fā)行條件條件都有什么？

證券法第十六條 公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元；

2、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十；

3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；

4、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

5、債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；

6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

四、發(fā)行公司債券的主要程序是什么？

1、作出決議或決定

股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會(huì)制訂方案，股東會(huì)作出決議；國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出決定。

2、申請(qǐng)發(fā)行

公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請(qǐng)文件，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)，所提交的申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請(qǐng)文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。

3、發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)

國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行，該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定；不予審批的，應(yīng)當(dāng)作出說(shuō)明。

4、公告募集辦法

發(fā)行公司債券申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法；在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（1）債券總額和債券的票面金額；

（2）債券的利率；

（3）還本付息的期限和方式；

（4）公司凈資產(chǎn)額；

（5）已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

（6）公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

綜上所述，公司發(fā)行債券，需要準(zhǔn)備好各種資料向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后，公司會(huì)得到一張公司債券發(fā)行批文，其中對(duì)準(zhǔn)許發(fā)行的債券金額、批復(fù)有效期限等做出規(guī)定，并要求公司發(fā)行債券必須符合報(bào)送證監(jiān)會(huì)的招募說(shuō)明書記載事項(xiàng)。公司得到批文后，就可以聯(lián)系債券承銷商，開展債券發(fā)行工作。

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