法律中設(shè)定法人的概念是為了把公司擬人化而更好地對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，而公司作為法人也可以因此而享受到許多法律上的權(quán)利。上市公司破產(chǎn)或者欠債時就會將最富有價值的法人股票進(jìn)行拍賣，那么上市公司法人股拍賣操作程序是什么呢?

上市公司法人股拍賣操作程序

法人股是指法人持有的股份公司的股權(quán)，上市公司法人股的拍賣(轉(zhuǎn)讓)有其嚴(yán)格的操作程序。為了能順利實(shí)現(xiàn)法人股的拍賣(轉(zhuǎn)讓)，依照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)制定法人股股權(quán)拍賣操作程序。

一、委托人

目前上市公司的法人股轉(zhuǎn)讓，由于受到現(xiàn)行的有關(guān)條例的制約，只能在一個特定的渠道、特定的范圍內(nèi)進(jìn)行。因此，法人股拍賣的委托人目前僅局限于國家執(zhí)法機(jī)關(guān)。這些國家機(jī)關(guān)為履行國家所賦予的權(quán)利與義務(wù)，而查封或扣押的被執(zhí)行者的法人股并予以拍賣。

二、委托人應(yīng)提供的資料

委托人如需對其查封或扣押的法人股予以拍賣，須向拍賣行提供委托拍賣函，指明拍賣企業(yè)名稱、拍賣的案由、所拍賣的法人股名稱及股數(shù);法人股的查封清單;如是法院執(zhí)行的要有裁定書，及查封法人股的協(xié)助執(zhí)行通知書(復(fù)印件)。

三、拍賣行在拍賣前期準(zhǔn)備工作

一旦拍賣行接受委托拍賣，須經(jīng)過細(xì)致的前期準(zhǔn)備工作，以確保拍賣能規(guī)范的順利進(jìn)行。

法人股拍賣操作程序

1、調(diào)查、收集委拍股權(quán)的資料

(1)要計算清楚，委拍股權(quán)數(shù)所占該上市公司總股本數(shù)的比例，因為如果委拍股權(quán)超過總股本數(shù)的30%必須向中國證券期貨監(jiān)督委員會申請，待批準(zhǔn)后尚能實(shí)施。

(2)收集股東結(jié)構(gòu)情況，如是上市公司股東的股權(quán)進(jìn)行拍賣，則要考慮到其股權(quán)拍賣后可能發(fā)生的股東結(jié)構(gòu)變化，如涉及到第一大股東的位置的，則要履行信息披露義務(wù)，如拍賣后買受人(受讓人)的股本數(shù)超過30%則要履行向中證會申請豁免手續(xù)。

(3)收集該上市公司的財務(wù)資料。上市公司的財務(wù)報告分年報與中報。年報是經(jīng)過審計的具有法律效力的財務(wù)報告，通過閱讀財務(wù)報表了解其每股收益、每股凈資產(chǎn)、資本公積金、股東權(quán)益等財務(wù)狀況，以利于制定合適的拍賣底價。

2、設(shè)定底價

拍賣行在對該上市公司的情況有了初步的了解后，在以取得的財務(wù)資料的情況下，綜合該上市公司發(fā)展前景、公司的盈利能力、投資回報情況、凈資產(chǎn)值，及歷年來的股權(quán)人的收益和目前整個證券市場所處的狀況等多方面因素，參考?xì)v次法人股拍賣的實(shí)際成交情況，而設(shè)定一個較為合理的在目前狀況下能被人們能接受的底價。底價設(shè)定后拍賣行將通知委托人，并以書面的形式加以確定。

3、確定拍賣時間，刊登拍賣公告

拍賣股權(quán)，拍賣機(jī)構(gòu)應(yīng)于拍賣日前10天，在《中國證券報》、《證券時報》或者《上海證券報》上進(jìn)行公告。

4、編制拍賣目錄

拍賣行就委托標(biāo)的編制相應(yīng)的拍賣目錄，在拍賣目錄中規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，注明拍賣標(biāo)的的數(shù)量及相應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)和股本結(jié)構(gòu)，制定因標(biāo)的的不同而必須告知競買人的特別規(guī)定，以及競買人必須遵守的有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)條例。

四、拍賣成交后的有關(guān)手續(xù)

法人股拍賣成交后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，必須到證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)過戶手續(xù)，委托人必須出具相應(yīng)的法律文書給上述管理部門，一份對原查封的法人股予以解封，另一份用于協(xié)助辦理過戶手續(xù)，買受人(受讓人)，在辦理過戶過程中須向證券登記結(jié)算公司提供裁定書和拍賣行的成交確認(rèn)書。

證券登記結(jié)算公司接受上述材料并加以復(fù)核，在確認(rèn)無誤并且委托人與買受人已付清相應(yīng)的稅費(fèi)(印花稅、過戶費(fèi)等)后將拍賣成交的法人股過戶至買受人名下。

五、法人股拍賣所要遵守的法律法規(guī)和有關(guān)條例

《中華人民共和國拍賣法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他相應(yīng)的條例，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》對法人股的轉(zhuǎn)讓具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義，是實(shí)際操作的指引。

上文的學(xué)習(xí)讓我們了解到雖然法人股的性質(zhì)相比其他可以拍賣的實(shí)體物質(zhì)來說相對特殊，但是其包含的價值量也決定了法人股拍賣的實(shí)質(zhì)并沒有太大的差別。若對法人股感興趣可以到律霸網(wǎng)站查閱學(xué)習(xí)。

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