創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券募集辦法中需包括哪些內(nèi)容?

根據(jù)《公司法》第168條第2款的規(guī)定，公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有：

一、公司名稱

公司名稱是募集辦法中首先應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。公司名稱應(yīng)當(dāng)用全名。在公司名稱一項(xiàng)中還應(yīng)注明公司注冊(cè)地、營(yíng)業(yè)地或主要辦事機(jī)構(gòu)所在地等有關(guān)事項(xiàng)。

二、債券總額和債券的票面金額

債券總額是該公司本次發(fā)行的債券總金額數(shù)。債券總額

要根據(jù)公司的凈資產(chǎn)額、生產(chǎn)發(fā)展需要、累計(jì)債券總額、最近3年平均的可分配利潤(rùn)能否償付公司債券1年的利息等事項(xiàng)來(lái)確定，并須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)才生效。從債券總額上能反映公司債券的發(fā)行規(guī)模。票面金額是每張債券上標(biāo)明的金額數(shù)。

三、債券的利率

亦即債券票面利率，票面利率一般根據(jù)公司章程規(guī)定的程序，由股東大會(huì)或董事會(huì)以決議的方式確定，認(rèn)購(gòu)人在購(gòu)買(mǎi)債券時(shí)，總是希望獲得較高的利息，否則，他寧愿拿錢(qián)存入銀行而不投資債券。公司在確定債券利率時(shí)，一是綜合考慮債券期限、本息償還方式、公司信譽(yù)高低及其他多種因素，二是要符合國(guó)務(wù)院限定的利率水平。

四、還本付息的期限和方式

還本付息的期限是從債券發(fā)行日期到清償本金和利息日期的期間。發(fā)行公司在確定還本付息的期限時(shí)，應(yīng)本著成本最低、效益最高的原則，綜合考慮和分析發(fā)行債券所籌資金的使用目的和使用周轉(zhuǎn)期，未來(lái)一段時(shí)間資金市場(chǎng)借貸資金取得的難易程度和社會(huì)承受能力等諸因素。

還本付息的方式是發(fā)行公司向認(rèn)購(gòu)人還本付息的具體辦法。從認(rèn)購(gòu)人角度看，進(jìn)行債券投資的主要目的是獲取較高的現(xiàn)金收益，因此，認(rèn)購(gòu)人多傾向于認(rèn)購(gòu)以現(xiàn)金形式還本付息的債券。

五、債券發(fā)行的起止日期

債券發(fā)行的開(kāi)始和終止日期對(duì)認(rèn)購(gòu)債券者來(lái)說(shuō)十分重要，債券發(fā)行開(kāi)始的日期，即認(rèn)購(gòu)者可以購(gòu)買(mǎi)債券的日期，債券發(fā)行終止的日期，認(rèn)購(gòu)者便必須停止購(gòu)買(mǎi)債券。在債券發(fā)行的起和止的這段時(shí)間內(nèi)，認(rèn)購(gòu)者有權(quán)決定是否購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)多少。而且，債券發(fā)行的終止日期也往往是還本付息期限的起算時(shí)間，因此，在募集辦法中標(biāo)明債券發(fā)行的起止日期對(duì)發(fā)行公司和認(rèn)購(gòu)者來(lái)說(shuō)都是十分重要的。

六、公司凈資產(chǎn)額

公司凈資產(chǎn)額是公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的總額，它是一個(gè)公司實(shí)力的象征。公司的凈資產(chǎn)額要由注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師驗(yàn)資后才能確認(rèn)有效。

七、已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額

已發(fā)行的未到期債券總額是衡量公司的償債能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，故是可能影響投資乾決定的重要因素。

八、公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)

公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)是指以包銷(xiāo)或代銷(xiāo)方式為發(fā)行公司銷(xiāo)售債券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。在3公司債券募集辦法中規(guī)定公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，便于社會(huì)公眾購(gòu)買(mǎi)公司債券，以防買(mǎi)券無(wú)門(mén)。

如果創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司出臺(tái)的債券募集辦法中沒(méi)有寫(xiě)清楚這些內(nèi)容，基本上就通不過(guò)國(guó)家證券委員會(huì)工作人員的審核。要知道，公司發(fā)行出的這些債券是能夠在市面上進(jìn)行流通的，債券募集辦法當(dāng)中，對(duì)于這些至關(guān)重要的內(nèi)容都沒(méi)有標(biāo)注清楚就很難保證債券持有者的合法權(quán)益。

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