國有獨資企業(yè)融資管理辦法有哪些內容?

國有企業(yè)融資管理暫行辦法

第一條 (目的依據)

為切實履行國有資產出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條 (術語含義)

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位(以下簡稱企業(yè))。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現金、實物、有價證券、無形資產等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經濟活動。

第三條 (投融資范圍)

投融資主要包括：

(一)產權收購、兼并企業(yè)、合資合作;

(二)設立公司、股權投資、增減資本;

(三)固定資產投資;

(四)以抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措;

(五)對外擔保行為。

第四條 (原則規(guī)定)

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條 (項目要求)

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

(一)符合國家、省、市的有關產業(yè)政策要求;

(二)符合市屬國有經濟布局和結構調整要求;

(三)符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求;

(四)有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力;

(五)投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應;

(六)符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。

第六條 (產權代表義務)

企業(yè)國有產權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。

第七條 (權限劃分)

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

(一)3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

(二)資產規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委審批。

(三)投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權限按本款(二)項辦理。

(四)非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權。報批權限按照前款執(zhí)行。

第八條 (辦理規(guī)定)

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

(一)企業(yè)一般不得為無資產關系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批;企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批;原則上按股權比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施;除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產負債率超過80%的企業(yè)提供擔保;不得為非法人單位或個人提供擔保。

(二)企業(yè)應當根據發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定年度融資計劃。企業(yè)年度融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

(三)企業(yè)固定資產出租租期在5年內的，由企業(yè)董事會決定;租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

(四)鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

(五)二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

(六)企業(yè)技術改造性質的固定資產投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案;資金來源為新增貸款的，按第七條第一款(一)、(二)項的規(guī)定辦理。

第九條 (創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定)

根據市政府授權，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條 (項目評審)

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條 (申報資料)

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

(一)請示;

(二)可行性研究報告;

(三)相關資產評估報告、審計報告;

(四)已簽訂的合作意向書等相關契約文件;

(五)合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明;

(六)政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等;

(七)資金來源說明;

(八)董事會決議等內部決議以及企業(yè)決策程序說明;

(九)市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條 (審批時限)

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條 (審計評估)

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產評估。

第十四條 (實施責任)

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條 (實施變更)

投資項目在實施過程中出現下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

(一)投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的;

(二)投資股權比例發(fā)生變化的;

(三)不能按規(guī)定行使股東權益的;

(四)項目責任人在項目實施過程中離任的;

(五)投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條 (實施要求)

企業(yè)在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條 (實施期限)

批準后的項目一年內未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù);未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條 (實施監(jiān)督)

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條 (風險防范)

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

(一)嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

(二)嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

(三)凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

(四)企業(yè)不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條 (責任追究)

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現下列行為的，應當根據有關法律、法規(guī)和其他有關規(guī)定，追究企業(yè)相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(一)未按規(guī)定上報審批的;

(二)上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的;

(三)未經可行性研究論證和集體研究進行決策的;

(四)通過拆分項目等方式故意逃避審批的;

(五)干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的;

(六)對應備案事項未及時報告的;

(七)有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節(jié)追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條 (參照執(zhí)行)

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 (解釋機關)

本辦法由市國資委負責解釋。

其實，國有獨資企業(yè)在融資的時候很大程度上都是受到國家政策的扶持的。國有獨資企業(yè)投融資的目的本身是要確保國有資產的保值和增值，可是，國有獨資企業(yè)融資也會面臨和民營企業(yè)一樣的風險，因此，國企在融資的過程當中就要嚴格的遵守國家規(guī)定的相關管理辦法，國企的任何投資融資項目都要符合國有經濟政策的。

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