一、開(kāi)具增值稅發(fā)票所需材料

1、國(guó)稅稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、 開(kāi)票信息:名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)(與稅務(wù)局辦一般納稅人留底信息-) .

二、流程

(一)開(kāi)票前的準(zhǔn)備工作

1、初次安裝后的準(zhǔn)備工作

注冊(cè)-→登錄-→系統(tǒng)初始化-→結(jié)束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設(shè)置

需要注意的:

初始化操作只有在初次安裝使用時(shí)才必須進(jìn)行,一旦用戶(hù)已經(jīng)正常使用后就不需再做,否則會(huì)造成數(shù)據(jù)丟失;登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時(shí)進(jìn)行,正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無(wú)需再登記.

(二)日常使用中的準(zhǔn)備工作

登錄-→編碼維護(hù)

發(fā)票填開(kāi)操作：

1、購(gòu)買(mǎi)并讀入發(fā)票.

2、開(kāi)具發(fā)票

二、增值稅發(fā)票的開(kāi)票規(guī)則

2017年16號(hào)公告中稱(chēng)自2017年7月1日起，購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票，應(yīng)向銷(xiāo)售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證，銷(xiāo)售方應(yīng)在納稅人識(shí)別號(hào)那欄填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方納稅識(shí)別號(hào)或社會(huì)統(tǒng)一信用代碼證。

根據(jù)上述公告，企業(yè)在索取或開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)應(yīng)填入名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)這兩欄，未按規(guī)定填寫(xiě)的不得作為稅前扣除憑證，不得憑該發(fā)票辦理退稅等事項(xiàng)。

是不是所有單位和個(gè)人要填寫(xiě)納稅識(shí)別號(hào)呢?

1、購(gòu)買(mǎi)方為個(gè)人時(shí)，不需填寫(xiě)。

2、購(gòu)買(mǎi)方為事業(yè)單位、政府機(jī)構(gòu)的不需填寫(xiě)。

3、購(gòu)買(mǎi)方為國(guó)外客戶(hù)的不需填寫(xiě)。

4、發(fā)票上沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)這一欄次的不需填寫(xiě)。

另外在開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí) ，除了名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)外還必須填寫(xiě)地址、電話(huà)和銀行賬戶(hù)、賬號(hào)兩欄而普通發(fā)票并未規(guī)定。

對(duì)取得的發(fā)票必須蓋有清晰的發(fā)票專(zhuān)用章，不得蓋公章財(cái)務(wù)章，否則一律為無(wú)效的發(fā)票，對(duì)于在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上面要蓋有收款方的發(fā)票專(zhuān)用章，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的普通發(fā)票上應(yīng)蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專(zhuān)用章。

自2018年1月1日起，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼簡(jiǎn)稱(chēng)，在開(kāi)票時(shí)，開(kāi)票項(xiàng)目名稱(chēng)前面會(huì)出現(xiàn)商品編碼，這一政策的實(shí)施，可以通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)比，更快找出不合理的發(fā)票，因此在取得和開(kāi)具發(fā)票時(shí)一定要選擇合理的稅收編碼。

不同規(guī)模的納稅人在開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)需要填寫(xiě)的增值稅征收率不同，需要注意。有些發(fā)票需要填寫(xiě)備注欄，不同類(lèi)型的納稅人需要注明項(xiàng)目名稱(chēng)。增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別也需要注意。納稅人識(shí)別號(hào)是必須填寫(xiě)的項(xiàng)目，沒(méi)有填寫(xiě)的話(huà)就是無(wú)效的發(fā)票。

建筑勞務(wù)發(fā)票稅率的改增