私募基金由誰監(jiān)管

1、監(jiān)管機構

作為私募基金公司，必須依法經營和接受國家的金融體系監(jiān)管，納入國家金融系統管理，確保國家金融體系健康運行。不允許存在法律體系監(jiān)管以外的金融體系。

國家的金融監(jiān)管和證券監(jiān)管以及銀監(jiān)會，有權依法監(jiān)督管理，國家的公檢法司以及審計、統計機關有權依法獲取或收集私募基金公司的經營管理信息數據，并依法進行數據信息保密，私募基金公司應積極與國家依法授權的管理機構網點配合，確保健康運營，并降低經營風險。

2、監(jiān)管內容

嚴格禁止任何私募基金公司或個人，以任何名義進行非法的私募基金行為。否則，將涉嫌洗錢、欺詐國家金融和擾亂金融秩序等違法違規(guī)違紀行為。

私募基金和私募基金公司的創(chuàng)立、營業(yè)、經營、營運、擴張、兼并、重組、破產倒閉、轉讓、主要高管變動等行為，必須依法向國家管理機構申報備案核準。

有什么原則?

1、依法監(jiān)管原則

基金監(jiān)管屬于行政執(zhí)法活動。監(jiān)管機構作為執(zhí)法機關，其成立由法律規(guī)定，其職權也是由法律所賦予的，因此，基金監(jiān)管部門必須樹立依法監(jiān)管觀念。

2、“三公”原則

基金是證券市場的重要參與者之一，證券市場“公開、公平、公正”的原則同樣適用于基金市場。作為基金監(jiān)管原則的“三公”原則，重在公正，即公正監(jiān)管、公正執(zhí)法，是依法監(jiān)管原則的具體化。

3、保障投資人利益原則

保障投資人利益原則是基金監(jiān)管活動的目的和宗旨的集中體現。投資基金歷史表明，投資人的合法權益能否得到有效的保障，是投資基金行業(yè)能否持續(xù)健康發(fā)展的關鍵。

4、高效監(jiān)管原則

所謂高效監(jiān)管，是指基金監(jiān)管活動不僅要以價值最大化的方式實現基金監(jiān)管的根本目標，而且還要通過基金監(jiān)管活動促進基金行業(yè)的高效發(fā)展。基金監(jiān)管機構既要對基金行業(yè)進行必要的監(jiān)管，又不能束縛基金行業(yè)和基金市場的活力。

5、審慎監(jiān)管原則

審慎監(jiān)管，也稱“結構性的早期干預和解決方案”，其精髓在于金融監(jiān)管機構要盡可能趕在金融機構完全虧損之前采取有效措施，以便讓金融機構股東之外的其他人不受損失。

基金監(jiān)管遵循審慎監(jiān)管原則，是指基金監(jiān)管機構在制定監(jiān)管規(guī)范以及實施監(jiān)管行為時，注重基金機構的償付能力和風險防控，以確?；疬\行文件和基金財產安全，切實保護投資者合法權益。

6、適度監(jiān)管原則

市場經濟的時間及經濟學的理論都已證明市場不是萬能的額，而是存在其自身無法克服的種種缺陷，即市場失靈，因此政府的干預(監(jiān)管)是必要的。但也并非政府干預越多、監(jiān)管越嚴就越有效。對于基金而言，政府監(jiān)管不應直接干預基金機構內部的經營管理，監(jiān)管范圍應嚴格限定在基金市場失靈的領域。

私募基金監(jiān)管法律法規(guī)有哪些?

一、設立及運營方面

1、合伙制基金設立和運行適用的主要法律是《中華人民共和國合伙企業(yè)法》(主席令第五十五號，“《合伙企業(yè)法》”)?！逗匣锲髽I(yè)法》于2007年6月1日開始實施，確立了有限合伙制度，并單列一章規(guī)定了有限合伙企業(yè)的關鍵要素。

2、公司制私募股權基金是指以公司形式存在的投資基金，其設立和運營要遵守《公司法》關于有限責任公司或股份公司的設立和運營規(guī)則。目前施行的《公司法》于2006年1月1日生效。2013年12月28日，第十二屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過了《關于修改〈中華人民共和國海洋環(huán)境保護法〉等七部法律的決定》，新公司法將自2014年3月1日起施行。根據目前施行的《公司法》，公司指依照《公司法》在中國境內注冊成立的企業(yè)法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權。公司的責任以其全部資產總額為限，股東的責任以其認繳的出資額或認購的股份為限。

二、備案管理方面

在證監(jiān)會成為私募股權投資行業(yè)的主管部門后，中國證券投資基金業(yè)協會于2014年1月17日根據中國證券會的授權，發(fā)布了《關于發(fā)布<私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)>的通知》(中基協發(fā)〔2014〕1號)，該通知目前是中國證監(jiān)會主管期間發(fā)布的具體監(jiān)管政策文件。中國證券投資基金業(yè)協會(“基金業(yè)協會”)按照規(guī)定辦理私募基金管理人登記及私募基金備案，對私募基金業(yè)務活動進行自律管理?；饦I(yè)協會每季度對私募基金管理人、從業(yè)人員及私募基金情況進行統計分析，向中國證監(jiān)會報告?；饦I(yè)協會根據私募基金管理人所管理的基金類型設立相關專業(yè)委員會，實施差別化的自律管理。

三、募集管理方面

根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步規(guī)范試點地區(qū)股權投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》(發(fā)改辦財金[2011]253號)及《國家發(fā)展改革委辦公廳關于促進股權投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金[2011]2864號)規(guī)定，股權投資企業(yè)的資本只能以私募方式向具有風險識別和承受能力的特定對象募集，不得通過在媒體(包括企業(yè)網站)發(fā)布公告、在社區(qū)張貼布告、向社會散發(fā)傳單、向不特定公眾發(fā)送手機短信或通過舉辦研討會、講座及其他公開或變相公開方式(包括在商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司等機構的柜臺投放招募說明書等)直接或間接向不特定對象進行推介。

四、投資管理方面

1、根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步規(guī)范試點地區(qū)股權投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》(發(fā)改辦財金[2011]253)號規(guī)定，股權投資企業(yè)的投資領域限于非公開交易的企業(yè)股權，投資過程中的閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產品;投資方向應當符合國家產業(yè)政策、投資政策和宏觀調控政策。股權投資企業(yè)所投資項目必須履行固定資產投資項目審批、核準和備案的有關規(guī)定。外資股權投資企業(yè)進行投資，應當依照國家有關規(guī)定辦理投資項目核準手續(xù)。

2、根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于促進股權投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金[2011]2864號)規(guī)定，股權投資企業(yè)的投資領域限于非公開交易的股權，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產品;投資方向應當符合國家產業(yè)政策、投資政策和宏觀調控政策。

五、稅收方面

1、合伙制基金的稅收主要適用《關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。具體應納稅所得額的計算按照《關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》(財稅[2000]91號)及《財政部國家稅務總局關于調整個體工商戶個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知》(財稅[2008]65號)的有關規(guī)定執(zhí)行。

2、公司制基金的稅收主要適用《企業(yè)所得稅法》。根據企業(yè)所得稅法第三條及第四條，(1)未于中國設立機構、場所或(2)于中國設有機構、場所但其來自中國的收入與該等機構、場所并無關聯的非居民企業(yè)(指于境外司法權區(qū)注冊且于中國無實際管理實體的機構或實體)均須就其源于中國的收入按20%的稅率繳納中國所得稅。同時，根據適用于在中國組建并由中國證監(jiān)會批準于中國股票市場買賣股票的證券投資基金(或國內基金)的現行稅務體制，于股票買賣中所產生的資本收益及來自國內基金自其所投資公司的股息均獲免徽收營業(yè)稅及所得稅。

六、優(yōu)惠政策方面

中國各地為鼓勵當地股權投資企業(yè)發(fā)展，以帶動當地經濟發(fā)展，已出臺一些針對股權投資企業(yè)或創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠政策，優(yōu)惠政策通常涵蓋稅收、房租減免、獎勵、辦事服務等方面。

七、特殊行業(yè)規(guī)范

此外，銀監(jiān)會、保監(jiān)會根據相關政策對商業(yè)銀行或保險公司從事股權投資業(yè)務進行監(jiān)管，商務部對外商投資私募股權投資機構依照外資相關法規(guī)實施管理。

證券投資基金業(yè)協會于2014年1月17日發(fā)布的《關于發(fā)布<私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)>的通知》(中基協發(fā)〔2014〕1號)，從2014年2月7日開始，所有私募股權投資基金及管理機構均須到中國證券基金業(yè)協會事后登記備案。

私募基金由誰監(jiān)管有什么原則?要是發(fā)現某個私募基金存在違法違規(guī)的行為，當事人可以依法向相關部門進行舉報，要求對它提高監(jiān)管力度。關于私募基金監(jiān)管力度、私募基金監(jiān)管范圍，這時建議你在線咨詢律霸網律師提供好的意見。