基金托管人由誰來承擔

基金托管人又稱基金保管人，是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人?；鹜泄苋耸腔鸪钟腥藱嘁娴拇?，通常由有實力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔任?；鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議。在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責并收取一定的報酬。

在實踐中，基金管理公司作為發(fā)起人與托管人共同簽訂基金契約和托管協(xié)議，并有權決定基金托管人的選聘，還有權撤換基金托管人，那么，基金托管人到底是接受誰的委托?是基金持有人還是基金管理人?這種模糊安排讓基金托管人喪失了獨立性，很難保護基金持有人的利益，法律賦予其的監(jiān)督責任也就付之闕如。

當上投摩根“老鼠倉”事發(fā)后，按照該基金合同中的規(guī)定，“基金管理人因違反基金合同造成基金財產(chǎn)損失的”，托管人“應為基金向基金管理人追償”，但作為托管人的建設銀行一直對此不予置評，導致最終淪為被告。這背后就是基金托管人監(jiān)管意識和責任意識的缺失。

按國際慣例，契約型基金必須具備四方當事人，即基金持有人、基金受托人、基金管理人和基金保管人。我們的托管把受托人和保管人這兩個角色合二為一，并美其名曰“托管人”。雖然國外也有這種先例，但在目前中國模糊的法律安排和缺乏有效激勵約束機制的條件下，托管人“輕監(jiān)督、重保管”也就不足為奇了。雖然基金業(yè)發(fā)展至今出現(xiàn)了不少黑幕，但從未有一家托管銀行提出質(zhì)疑，每年的托管人報告一直是千篇一律。

在制度建設上，德國和印度的經(jīng)驗都值得我們借鑒。德國的基金托管人除了保護基金資產(chǎn)之外，還連同德國聯(lián)邦銀行委員會對基金管理人監(jiān)督，而且任何一方都可以對基金管理人違反投資者利益的行為進行起訴，這與建設銀行對基金經(jīng)理違規(guī)行為的保持沉默形成了鮮明的對比。最重要的是德國把基金托管人的選擇權交由監(jiān)管機構，這事實上將基金托管人和基金管理人可能的利益交易切斷，有助于保護基金持有者的利益。

基金托管人既然能獲取一定的報酬，自然也會履行相關的職責。

基金托管人的主要職責有：

1.安全保管基金的全部資產(chǎn)；

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責辦理基金名下的資金往來；

3.監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；

4.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格；

5.保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；

6.出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告；

7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責。

基金托管人履行了職責，就有相應的權利。

基金托管人的權利主要有：

①保管基金的資產(chǎn)；

②監(jiān)督基金管理人的投資運作；

③獲取基金托管費用。

權利和義務都是息息相關的，有義務就有權利。

總之，無論是使用哪種模式方法，基金托管人最重要的工作都是最大程度地保護基金持有人的利益，并通過合理的制度安排劃清基金當事人的權利和義務。以上就是本文的全部內(nèi)容了，如果您還有問題，歡迎到律霸網(wǎng)進行在線法律咨詢。