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寧波
隱瞞境外存款罪立案標準
隱瞞境外存款罪是指國家工作人員違反國家規(guī)定，故意隱瞞不報在境外的存款，數(shù)額較大的行為。涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)予立案。
第三百九十五條第二款國家工作人員在境外的存款，應(yīng)當依照國家規(guī)定申報。數(shù)額較大、隱瞞不報的，處二年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。第九十三條本法所稱國家工作人員，是指國家機關(guān)中從事公務(wù)的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務(wù)的人員和國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論。
最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定(試行)》(1999.9.9高檢發(fā)釋字[1999]2號)一、貪污賄賂犯罪案件(十)隱瞞境外存款案(第395條第2款)隱瞞境外存款罪是指國家工作人員違反國家規(guī)定，故意隱瞞不報在境外的存款，數(shù)額較大的行為。涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)予立案。
依據(jù)刑法第三百九十五條第二款的規(guī)定，犯隱瞞境外存款罪，數(shù)額較大，隱瞞不報的，處2年以下有期徒刑、拘役或者管制。情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分?！扒楣?jié)較輕”是指在境存款數(shù)額較小，案發(fā)后主動坦白交待、認罪，態(tài)度好等情節(jié)。應(yīng)該注意，隱瞞境外存款罪是純正不作為犯，即隱瞞境外存款罪在客觀方面表現(xiàn)為不作為犯罪，而且只能由不作為構(gòu)成。構(gòu)成隱瞞境外存款罪，行為人必須負有申報境外存款的法定義務(wù)。
值得注意的是，本文的主體是國家的工作人員，觸犯此罪是故意犯罪，都會被立案調(diào)查。如果您還有相關(guān)問題，歡迎到律霸網(wǎng)進行咨詢，這里有專業(yè)的工作人員來為您解答。
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