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近年來，銀行存款利率一再下調(diào)，老百姓把錢存在銀行越來越貶值，因此不少人都在尋找一些高收益的投資渠道。公司債券屬于投資渠道的一種，如果想要投資公司債券，就需要對其有比較全面的了解。下面律霸小編為大家介紹公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合證券法規(guī)定的哪些條件。

一、定義

關(guān)于公司債券的概念，在教科書中都基本這樣定義： “公司債券是公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券”。同時還進一步解釋，它表明發(fā)行債券的公司和債券投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，公司債券的持有人是公司的債權(quán)人，而不是公司的所有者，是與股票持有者最大的不同點，債券持有人有按約定條件向公司取得利息和到期收回本金的權(quán)利，取得利息優(yōu)先于股東分紅，公司破產(chǎn)清算時，也優(yōu)于股東而收回本金。但債券持有者不能參與公司的經(jīng)營、管理等各項活動。

二、相關(guān)法律對公司發(fā)行債券條件的規(guī)定

(一)《證券法》第十六條第一款規(guī)定：公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;

2.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

4.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

5.債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;

6.國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

(二)《證券法》第十八條規(guī)定：有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：

1.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

2.對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

3.違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

(三)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十七條規(guī)定：存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

1.最近三十六個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

2.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

3.對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

4.嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

(四)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十八條規(guī)定：資信狀況符合以下標(biāo)準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

1.發(fā)行人最近三年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實;

2.發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

3.債券信用評級達到AAA級;

4.中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。

未達到前款規(guī)定標(biāo)準的公司債券公開發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化核準程序。

以上是小編為大家收集整理的公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合證券法的相關(guān)知識，朋友們?nèi)绻胍顿Y公司債券，可以進行了解，從中收集對自己有用的信息，更多專業(yè)的知識可以向律師咨詢。最后提醒大家，公司債券存在一定的風(fēng)險，大家投資的時候需要謹慎選擇。

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