中國(guó)人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發(fā)[1994]255號(hào)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條 凡在中國(guó)境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條 存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條 基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。

存款人的工資獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條 一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條 專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條 存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條 存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條 存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條 銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定的國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行部屬地的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條 存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對(duì)存款人開立或撤消賬戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章 賬戶設(shè)置和開戶條 件

第十三條 下列存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人;

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;

四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);

七、社會(huì)團(tuán)體;

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

第十四條 下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的;

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

第十五條 下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);

二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

第十六條 下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專有存款賬戶：

一、基本建設(shè)的資金;

二、更新改造的資金;

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一;

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正文;

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;

三、軍隊(duì)軍對(duì)上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù);

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

第十九條 存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條 存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;

二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章 賬戶開立和撤消

第二十一條 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章 的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章 的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條 本辦法條 十三條 第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款賬戶。

第二十四條 存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條 存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時(shí)，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條 存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條 開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)款發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章 賬戶管理和責(zé)任

第二十八條 中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條 開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對(duì)賬。

開戶銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條 銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條 銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立基本存款賬戶。

信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條 存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

第三十三條 存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條 存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第三十五條 開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條 、第三十一條 、第三十二條 和第三十三條 第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條 開戶銀行違反本辦法第五條 第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條 第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十七條 存款人違反本辦法第三十四條 規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條 存款人違反本辦法第二十五條 第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條 銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附則

第四十一條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條 本辦法自1994年11月1日起施行。