用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款應(yīng)具備一些條件。貿(mào)易寄出合同項(xiàng)下的商品交易必須具有真實(shí)的貿(mào)易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實(shí)，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件，合同規(guī)定的貨物不存在任何其他權(quán)利限制。轉(zhuǎn)讓人已出具該銷售合同項(xiàng)下的商品銷售發(fā)票和發(fā)貨證明，且發(fā)票與發(fā)貨證明所及早的商品品種、數(shù)量、金額一致。擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或合同約定禁止轉(zhuǎn)讓情形。交易商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損幾，價(jià)格相對穩(wěn)定，商品質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)清晰、容易確定，貨物交割后驗(yàn)收期一般不超過30天。

在日常業(yè)務(wù)過程中，禁止質(zhì)押的應(yīng)收賬款只要有以下幾種：提供服務(wù)、特許經(jīng)營或有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各種收費(fèi)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款;轉(zhuǎn)讓人對其附屬機(jī)構(gòu)、控制公司、母公司、集團(tuán)成員銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(除非上述機(jī)構(gòu)購銷關(guān)系非常穩(wěn)固，且關(guān)聯(lián)交易是按照公允價(jià)格進(jìn)行的);受留置權(quán)或抵押權(quán)影響的應(yīng)收賬款;轉(zhuǎn)讓人從他方受讓得來的應(yīng)收賬款;資信較差的購貨商形成的應(yīng)收賬款;已逾期的應(yīng)收賬款。

應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的核心是審查客戶的還款能力。主要調(diào)查、審查申請人確認(rèn)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)原則、時(shí)間和條件，查閱客戶明細(xì)帳甚至原始憑證，核實(shí)調(diào)查應(yīng)收賬款的真實(shí)性和結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。主要調(diào)查、審查購貨商的生產(chǎn)經(jīng)營情況，調(diào)查有無拖欠銀行貸款本息的記錄及其他信譽(yù)狀況。其經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)地位、產(chǎn)品的技術(shù)水平及市場占有情況。買賣雙方經(jīng)營穩(wěn)定性、雙方之間近期及以往的交易關(guān)系，有無其他債權(quán)債務(wù)糾紛等;了解雙方往來的供貨方式、付款周期以及相互間履約情況，特別是買方對賣方歷史交易付款狀況、買賣雙方的信譽(yù)情況。

融資比例原則上不得高于應(yīng)收賬款金額的80%。如果商務(wù)合同對應(yīng)收賬款付款日期已明確且不附帶其他條件，融資期限以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，但不得超過3個(gè)月。如果商務(wù)合同對應(yīng)付賬款付款日期未明確且無法推定具體付款日期(如應(yīng)收賬款滿足一定商品驗(yàn)收合格條件下付款等)，由三方協(xié)商確定。簽訂質(zhì)押合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將交易合同、增值稅發(fā)票、提貨單據(jù)、收貨證明等作為合同的附件。

從事應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)要做好期間管理工作，定期檢查。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注買方企業(yè)經(jīng)營狀況，一旦發(fā)現(xiàn)買方或賣方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化或其他重要事項(xiàng)，對公司債權(quán)或融資構(gòu)成嚴(yán)重威脅時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施。逾期還款時(shí)，如進(jìn)入訴訟程序，應(yīng)將借款人、買方作為共同被告。

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