第一條為了規(guī)范境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“境內(nèi)機構(gòu)”是指在中國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等，包括中資機構(gòu)(含金融機構(gòu))和外商投資企業(yè)。

第三條本辦法所稱“外幣債券”是指以外幣表示的、構(gòu)成債權(quán)債務關(guān)系的有價證券。外幣的可轉(zhuǎn)換債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)視為外幣債券進行管理。

“可轉(zhuǎn)換債券”是指根據(jù)債權(quán)人的要求，按照發(fā)行時所定條件，轉(zhuǎn)換為公司股票或者其他債券的債券。

“大額可轉(zhuǎn)讓存單”是指銀行發(fā)行的可以在金融市場上轉(zhuǎn)讓流通的一定期限的銀行存款憑證。

“商業(yè)票據(jù)”是指發(fā)行體為滿足流動資金需求所發(fā)行的、期限為2天至270天的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務工具。

第四條中國人民銀行是境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批機關(guān)。中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局(以下簡稱外匯局)具體負責境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批、監(jiān)督和管理。

第五條外幣債券分為短期外幣債券和中長期外幣債券。

“短期外幣債券”是指期限在1年以內(nèi)(含1年)的外幣債券。

“中長期外幣債券”是指期限超過1年(不含1年)的外幣債券。

第六條中資機構(gòu)在境外發(fā)行短期外幣債券應當占用短期對外借款余額控制指標。

中資機構(gòu)在境外發(fā)行中長期外幣債券應當占用中長期利用外資計劃指標。

境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應當占用中長期利用外資指導性計劃指標。

外商投資企業(yè)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券以外的外幣債券，不實行計劃指標管理。

第七條境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券應當經(jīng)國家外匯管理局批準。未經(jīng)國家外匯管理局批準，擅自簽訂的發(fā)債協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記，銀行不得為其開立外債專用賬戶，本息不得擅自匯出。

第八條中資機構(gòu)發(fā)行中長期外幣債券實行定期資信評審制，經(jīng)評審符合條件的中資機構(gòu)可申請發(fā)行外幣債券。

第九條擬發(fā)行外幣債券的境內(nèi)機構(gòu)(含中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu))應當按照規(guī)定向國家外匯管理局報送本年度外幣債券的發(fā)行計劃。

第十條境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券，如需獲得境外評級公司信用評級，應當事先持評級機構(gòu)名稱、評級理由以及評級程序等相關(guān)資料報國家外匯管理局審批。經(jīng)批準后，方可對外提出評級申請。并在獲得評級結(jié)果后15日內(nèi)向國家外匯管理局報備評級結(jié)果。