在有限合伙立法中,為了防止有限合伙人利用其有限責(zé)任的地位為自己謀取利益或損害其他合伙人的利益,保護(hù)債權(quán)人的利益,一般都有禁止有限合伙人參與合伙的規(guī)定。例如,《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)合伙條例》第61條第1款規(guī)定,“有限合伙人不得參與有限合伙企業(yè)的經(jīng)營管理。”修訂后的《合伙法》第68條第1款規(guī)定:“有限合伙人不得執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù),也不得在外部代表有限合伙企業(yè)?!爸灰邢藓匣锶藚⑴c合伙企業(yè)的運(yùn)營和管理,無論其參與程度、范圍和動機(jī)如何,有限合伙人是否將絕對失去有限責(zé)任待遇。為此,德國在民法體系中采取了較為寬容的態(tài)度,一般允許有限合伙人參與企業(yè)的經(jīng)營管理,而不剝奪他們的有限責(zé)任
1916年以前,美國有嚴(yán)格的限制。有限合伙人只有嚴(yán)格遵守法律的限制,才能享有有限責(zé)任。有限合伙人不得以代理人或其他身份執(zhí)行合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)。有限合伙人必須保持被動,不能參與企業(yè)的經(jīng)營管理,否則,只要第三方能夠證明有限合伙人的某些行為構(gòu)成對經(jīng)營管理的干預(yù),有限合伙人將對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。例如,1882年《紐約州有限合伙法》規(guī)定,有限合伙人既不能代表合伙企業(yè)進(jìn)行任何交易,也不能擔(dān)任合伙企業(yè)的代理人或律師。一旦有限合伙人從事這些法律禁止的行為,他們將被視為普通合伙人,并承擔(dān)與普通合伙人相同的責(zé)任。當(dāng)時,一家法院在判決中指出,無限責(zé)任是有限合伙人干預(yù)合伙企業(yè)事務(wù)管理所必須付出的代價。雖然很少有法院探討這一原則背后的法律原則,但一些法院指出,這一原則是為了保護(hù)債權(quán)人的利益,債權(quán)人錯誤地將參與合伙企業(yè)管理的有限合伙人視為普通合伙人。然而,后來發(fā)現(xiàn)這些規(guī)定對有限合伙人也不公平。畢竟,有限合伙人將大部分資產(chǎn)投資于企業(yè)。任何投資者都有權(quán)關(guān)心自己的投資狀況,查閱相關(guān)財務(wù)賬簿,參與一些必要的管理,盲目強(qiáng)調(diào)自己的消極義務(wù),完全禁止有限合伙人參與企業(yè)經(jīng)營管理是否合理,哪些可以反映有限合伙立法的初衷?
早期的《有限合伙法》不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要,對有限合伙人的權(quán)利限制過多。為了保護(hù)有限合伙人的權(quán)益,美國于1916年對立法進(jìn)行了相應(yīng)的修改,統(tǒng)一有限合伙法的主要起草人威廉·德雷珀·劉易斯教授,指出,ULPA與當(dāng)時各州有限合伙法的區(qū)別在于,ULPA反映了有限合伙人的規(guī)定,“他們在承擔(dān)有限責(zé)任時享有與公司股東相同的安全感”ULPA規(guī)定,只有知道有限合伙證書且所述事實(shí)不真實(shí)的有限合伙人才會失去有限責(zé)任,并且僅對根據(jù)證書真實(shí)性提供有限合伙貸款的債權(quán)人負(fù)責(zé)。只有在一些非實(shí)質(zhì)性方面,它與法律形式不符,有限合伙人才不會失去有限責(zé)任的保護(hù)。這一規(guī)定在一定程度上有所減少,但1916年的《統(tǒng)一有限合伙法》也規(guī)定,“如果有限合伙人除了行使其作為有限合伙人的權(quán)利和權(quán)限外,還參與業(yè)務(wù)控制,則有限合伙人應(yīng)承擔(dān)與普通合伙人相同的責(zé)任?!笨刂啤霸谒痉ㄅ袥Q中,美國法院逐漸形成了兩個標(biāo)準(zhǔn):一個是數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn),如果有限合伙人廣泛參與合伙事務(wù),有限合伙人將承擔(dān)與普通合伙人相同的責(zé)任;二是實(shí)際信任標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn),有限合伙人除了參與合伙企業(yè)事務(wù)的控制外,不得采取其他行動。債權(quán)人還必須錯誤地理解有限合伙人是普通合伙人。盡管1976年修訂的《聯(lián)合有限合伙法》仍然保留了有限合伙人參與合伙事務(wù)時應(yīng)對公司債務(wù)負(fù)責(zé)的規(guī)定,但它也限制了該規(guī)定的適用,進(jìn)一步降低了有限合伙人的責(zé)任。對于“控制”,第一個標(biāo)準(zhǔn)不變,第二個標(biāo)準(zhǔn)變化如下:如果有限合伙人對合伙企業(yè)事務(wù)的控制在實(shí)質(zhì)上不等同于普通合伙人權(quán)利的行使,有限合伙人只需對實(shí)際知道他參與了合伙企業(yè)事務(wù)控制的債權(quán)人負(fù)責(zé),而不必對不知道的債權(quán)人負(fù)責(zé)。然而,1976年的法律并未規(guī)定如何構(gòu)成控制,僅通過列舉和提供第303(b)段中的除外條款來解釋,有限合伙人不一定僅僅因?yàn)閰⑴c一個或多個合伙企業(yè)而參與合伙企業(yè)的控制。它仍然沒有解決非安全港以外的行為是否會導(dǎo)致有限合伙人承擔(dān)無限責(zé)任的問題。隨后,1985年的修正案進(jìn)一步擴(kuò)大了修訂后的《統(tǒng)一有限合伙法》《美國安全港條款》的內(nèi)容,并補(bǔ)充了一些其他合伙人權(quán)利,如集團(tuán)普通合伙人的高級管理層、董事或股東對普通合伙人的增加進(jìn)行投票,2001年再次修訂了ULPA。根據(jù)新的ULPA,即使有限合伙人參與有限合伙企業(yè)的管理和控制,他們也不再承擔(dān)無限責(zé)任。從美國有限合伙法的立法沿革中可以發(fā)現(xiàn),立法者的意圖已經(jīng)從單純保護(hù)外部債權(quán)人的利益轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑫r強(qiáng)調(diào)保護(hù)投資者的合伙利益,即:,盡量使有限合伙人在一定程度上參與有限合伙企業(yè)的管理,不承擔(dān)無限責(zé)任。中國在一定程度上采納了這一立法理念,《合伙法》第68條第2款規(guī)定:“有限合伙人的下列行為不視為執(zhí)行合伙事務(wù):1。參與普通合伙人的接納和退出決定;2.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議;3.參與選擇會計師事務(wù)所承擔(dān)有限合伙企業(yè)的審計業(yè)務(wù);4.獲取有限合伙企業(yè)經(jīng)審計的財務(wù)和會計報告;5.在涉及有限合伙企業(yè)自身利益的情況下,咨詢有限合伙企業(yè)的財務(wù)會計賬簿和其他財務(wù)資料;6.當(dāng)有限合伙企業(yè)的利益受到侵犯時,向責(zé)任合伙人主張權(quán)利或提起訴訟;7.執(zhí)行合伙人怠于行使權(quán)利時,為了企業(yè)的利益,督促其行使權(quán)利或者以自己的名義提起訴訟;8.依法為企業(yè)提供保障。然而,判斷標(biāo)準(zhǔn)是更有利于保護(hù)債權(quán)人的“信托標(biāo)準(zhǔn)”,而不采用“控制標(biāo)準(zhǔn)”?!逗匣锓ā返?6條第1款規(guī)定,“如果第三方有理由相信有限合伙人是普通合伙人并與其進(jìn)行交易,有限合伙人應(yīng)承擔(dān)與普通合伙人相同的交易責(zé)任?!?/P>
目前,中國法律不完善,信用體系不完善。在有限合伙企業(yè)中,有限合伙人面臨的最大風(fēng)險是相對于普通合伙人的信息不對稱。普通合伙人很可能利用其管理權(quán)的特殊性,采取各種手段進(jìn)行秘密經(jīng)營,損害有限合伙人乃至第三方的利益。作為有限合伙人,投資者不能干預(yù)合伙企業(yè)的日常運(yùn)營,任何投資者都會擔(dān)心這個問題。因此,如何平衡有限合伙人與普通合伙人的權(quán)利與責(zé)任,降低有限合伙人的風(fēng)險,是有限合伙中一個非常重要和關(guān)鍵的問題。安全港可以解決一些問題,但不是所有問題。我們應(yīng)尋求更合理的制度來解決上述問題,賦予有限合伙人與公司股東類似但不平等的權(quán)利,適當(dāng)擴(kuò)大有限合伙人的經(jīng)營管理權(quán)限,使其不再成為企業(yè)經(jīng)營管理的局外人。中國修訂后的《合伙法》第68條第2款賦予有限合伙人八項(xiàng)權(quán)利。一方面,對于作為集團(tuán)普通合伙人的高級管理人員、董事或股東,即,
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