第一條為規(guī)范境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱境內(nèi)機構(gòu)，是指中國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、軍隊等，包括中資機構(gòu)（含金融機構(gòu)）和外商投資企業(yè)第三條本辦法所稱外幣債券，是指以外幣表示的構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證券?？赊D(zhuǎn)換債券，大額可轉(zhuǎn)讓外幣存單和商業(yè)匯票作為外幣債券進行管理?？赊D(zhuǎn)換債券是指應(yīng)債權(quán)人的要求，按照發(fā)行時設(shè)定的條件轉(zhuǎn)換為公司股份或其他債券的債券“存單”是指銀行發(fā)行的銀行存款憑證，可以在金融市場上轉(zhuǎn)讓和流通一定時間。

“商業(yè)票據(jù)”是指發(fā)行人為滿足工作需要而發(fā)行的期限為2天至270天的可轉(zhuǎn)讓債務(wù)票據(jù)資本

中長期外幣債券是指期限超過1年（不含1年）的外幣債券。

第六條在境外發(fā)行短期外幣債券時，中資機構(gòu)應(yīng)占據(jù)短期外債余額控制指標(biāo)

在境外發(fā)行中長期外幣債券的中資機構(gòu)應(yīng)占據(jù)中長期利用外資計劃指標(biāo)

在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)占據(jù)《利用外資中長期指導(dǎo)計劃》的指標(biāo)

在境外發(fā)行除可轉(zhuǎn)換債券以外的外幣債券的外商投資企業(yè)不實行計劃指標(biāo)管理

第七條境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券應(yīng)須經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)簽訂的債券發(fā)行協(xié)議無效。國家外匯局不得辦理外債登記，銀行不得開立外債專用賬戶，第八條發(fā)行中長期外幣債券的中資機構(gòu)應(yīng)當(dāng)實行定期信用評估制度，符合評估條件的中資機構(gòu)可以申請發(fā)行外幣債券

第九條擬發(fā)行外幣債券的境內(nèi)機構(gòu)（含中資金融機構(gòu)境外分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院提交本年度外幣債券發(fā)行計劃國家外匯管理局按照規(guī)定

第十條境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券需要取得境外評級公司信用評級的，應(yīng)當(dāng)事先將評級機構(gòu)的名稱、評級理由和評級程序報國家外匯管理局批準(zhǔn)。只有在獲得批準(zhǔn)后，才能提交評級申請。并在獲得評級結(jié)果后15天內(nèi)向國家外匯管理局報告評級結(jié)果