《內(nèi)部審計管理辦法》的模板是什么？第一章總則為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計條例和實際情況制定本辦法第二章審計機(jī)關(guān)和人員第二條內(nèi)部審計機(jī)關(guān)和人員編制方案如下：

1

所屬財務(wù)部門有專職審計人員

無組織機(jī)構(gòu)和人員編制專職人員，外聘兼職審計人員

根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，公司逐步形成了多層次、多功能的審計監(jiān)督體系

第三條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備一定的政治素質(zhì)、專業(yè)技術(shù)職稱、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，第四條內(nèi)部審計人員必須依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，清正廉潔，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。第五條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)按照審計程序開展工作，對審計事項保密，第六條內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。任何部門和個人不得阻撓、打擊報復(fù)

第三章審計對象，第七條內(nèi)部審計的對象：總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。第八條內(nèi)部審計的范圍：財務(wù)計劃和決算的執(zhí)行情況，公司資產(chǎn)的管理和保值增值

4.基建工程預(yù)決算的真實性和合法性

執(zhí)行國家財政法律法規(guī)

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任時的經(jīng)濟(jì)責(zé)任

管理和評估管理活動

其他認(rèn)定事項

第九條內(nèi)部審計依據(jù)：

1

2.公司規(guī)章制度

3.公司經(jīng)營方針，計劃和目標(biāo)

其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

第四章審計類型和方法第十條公司內(nèi)部審計包括：

1.財務(wù)收支審計。監(jiān)督檢查被審計單位財務(wù)收入的合法性和真實性

2.專項審計。審計、查處違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律的被審計單位和人員

專項審計。包括：

（1）管理審計。審計被審計單位管理活動的效率

（2）效益審計。在財政收支審計的基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動的有效性和合理性進(jìn)行審計。審計被審計單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的履職情況

（4）審計調(diào)查。對公司常見問題進(jìn)行專項調(diào)查第十一條公司內(nèi)部審計方法如下：

1

接到審計通知后，被審計單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間將有關(guān)材料送審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計檢查，審計人員到被審計單位進(jìn)行審計，第五章內(nèi)部審計與內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：1.財務(wù)計劃、預(yù)算執(zhí)行決算；（二）固定資產(chǎn)投資項目的設(shè)立、資金來源、預(yù)算處理、決算、竣工投產(chǎn)審計；（三）經(jīng)營成果和財務(wù)收支的真實性、合法性和效率；（四）內(nèi)部控制制度健全，嚴(yán)格有效

6.簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同和合同

7

合資、合資、合作企業(yè)和項目投資，財產(chǎn)使用及其影響

配合國家審計機(jī)關(guān)和審計（會計師）事務(wù)所對公司及有關(guān)部門進(jìn)行審計

交辦的其他審計事項

提交審計工作計劃、報告，第六章內(nèi)部審計的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：1.參與可行性論證或可行性報告的預(yù)審計（三）被審計單位應(yīng)當(dāng)及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議、會計憑證、賬簿等文件，核對被審計單位的憑證、賬簿、報表和資產(chǎn)，以便調(diào)查有關(guān)事項，我們有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料，對嚴(yán)重違反金融法律法規(guī)，造成嚴(yán)重?fù)p失和浪費的，提出改進(jìn)管理和提高效率的建議，建議追究責(zé)任

審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時向總經(jīng)理、董事會和監(jiān)事會報告

阻撓、破壞審計工作，拒不提供信息的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究相關(guān)人員的責(zé)任

參與相關(guān)規(guī)章制度的制定和修訂

第七章內(nèi)部審計程序第十四條內(nèi)部審計程序：

1.制定公司的審計計劃和工作計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施，必要時向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)報告

2.書面通知被審計單位審計內(nèi)容、類型、方法和時間

審計實施情況。審計人員可以采取審核憑證、賬目、文件、資料，核對現(xiàn)金、實物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施

提出審計報告，作出審核結(jié)論和審核處理意見

5

6.在收到審核決定后15日內(nèi)，復(fù)審單位或者個人應(yīng)當(dāng)向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。

進(jìn)行了跟蹤審計

第十五條審計程序中的注意事項：

1

2.審計決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)總經(jīng)理

在復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行

重大事項的審計報告，如在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)報董事會和監(jiān)事會備案

，第八章審計檔案制度第十六條審計部門應(yīng)當(dāng)建立健全審計檔案管理制度第十七條審計檔案管理范圍：

1

審計報告及其附件

審計記錄，審計工作底稿和審計證據(jù)

4.反映被審計單位和個人經(jīng)營活動的書面文件

5.總經(jīng)理的指示，對審計事項或?qū)徲媹蟾娴拇饛?fù)和意見

6.審計決定和執(zhí)行報告

7

復(fù)查和跟蹤審計的資料

其他應(yīng)保存

第十八條審計檔案管理參照公司檔案管理和保密管理

第九章獎懲第十九條審計人員應(yīng)當(dāng)對被審計單位的守法行為和重大利益向總經(jīng)理提出各種獎勵建議

第二十條審計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，有下列行為之一的，對總經(jīng)理處以各種處罰：

1

妨礙審計人員行使職權(quán)，抵制、破壞監(jiān)督檢查的

（3）弄虛作假、隱瞞事實的

拒絕執(zhí)行審計結(jié)論和決定的

<5.打擊報復(fù)審計人員、舉報人的

第二十一條審計人員有下列行為的，視情節(jié)輕重給予處分：

第二十二條在審計過程中泄露公司秘密，構(gòu)成犯罪的，提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

第十章附則第二十三條本辦法由審計（財務(wù)）部門負(fù)責(zé)解釋和補(bǔ)充，公司董事會批準(zhǔn)

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