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寧波
內(nèi)部審計管理辦法
第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計條例和實際情況制定本辦法
第二章審計機(jī)關(guān)和人員第二條內(nèi)部審計機(jī)關(guān)和人員計劃如下：1
所屬財務(wù)部門有專職審計人員無機(jī)構(gòu)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，公司逐步形成了多層次、多功能的審計監(jiān)督體系第三條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備一定的政治素質(zhì)、職稱、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，第四條內(nèi)部審計人員必須依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，清正廉潔，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。第五條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)按照審計程序開展工作，對審計事項保密，第六條內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。任何部門和個人不得阻撓、打擊報復(fù)第三章審計對象，第七條內(nèi)部審計的對象：總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。第八條內(nèi)部審計的范圍：財務(wù)計劃和決算的執(zhí)行情況，公司資產(chǎn)的管理和保值增值4.基建工程預(yù)決算的真實性和合法性
執(zhí)行國家財政法律法規(guī)6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任時的經(jīng)濟(jì)責(zé)任
管理和評估管理活動其他認(rèn)定事項第九條內(nèi)部審計依據(jù)：1
2.公司規(guī)章制度
3.公司經(jīng)營方針，計劃和目標(biāo)
其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)第四章審計類型和方法第十條公司內(nèi)部審計包括：1.財務(wù)收支審計。監(jiān)督檢查被審計單位財務(wù)收入的合法性和真實性
2.專項審計。審計、查處違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律的被審計單位和人員
專項審計。包括：（1）管理審計。審計被審計單位管理活動的效率
（2）效益審計。在財政收支審計的基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動的有效性和合理性進(jìn)行審計。審計被審計單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的履職情況（4）審計調(diào)查。對公司常見問題進(jìn)行專項調(diào)查第十一條公司內(nèi)部審計方法如下：1
接到審計通知后，被審計單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間將有關(guān)材料送審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計檢查，審計人員到被審計單位進(jìn)行審計，第五章內(nèi)部審計與內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：1.財務(wù)計劃、預(yù)算執(zhí)行決算；（二）固定資產(chǎn)投資項目的設(shè)立、資金來源、預(yù)算處理、決算、竣工投產(chǎn)審計；（三）經(jīng)營成果和財務(wù)收支的真實性、合法性和效率；（四）內(nèi)部控制制度健全，嚴(yán)格有效
6.簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同和合同
7
合資、合資、合作企業(yè)和項目投資，財產(chǎn)使用及其影響配合國家審計機(jī)關(guān)和審計（會計師）事務(wù)所對公司及有關(guān)部門進(jìn)行審計交辦的其他審計事項提交審計工作計劃、報告，第六章內(nèi)部審計的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：該內(nèi)容對我有幫助 贊一個
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