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寧波
資本預算制度
第一條目的和依據(jù)為提高公司的經(jīng)營業(yè)績，配合財務部門統(tǒng)籌規(guī)劃、靈活使用資金，充分發(fā)揮經(jīng)濟效益，各單位應按年度編制年度資本預算，并逐月編制資金預測表，以實現(xiàn)資金的最高利用效率第二條資金范圍本辦法所稱資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和可隨時變現(xiàn)的有價證券。為便于定期報表計算和收支使用，預計資金僅指現(xiàn)金和銀行存款，可隨時變現(xiàn)的有價證券，屬于資金調(diào)度類
（1）除在編制年度經(jīng)營計劃時提交年度資金預算外，數(shù)據(jù)提供部門還應在每月24日前將未來三個月的資金收支數(shù)據(jù)報送會計部編制（2）會計部應在28日前編制未來三個月資金來源使用預測表（附表1）每月修訂一次。次月15日前，編制上月實際資金來源與預期資金來源對比表（附表2）一式三份，提交總經(jīng)理審核?？偨?jīng)理留存一份，總經(jīng)理辦公室留存一份，第四條國內(nèi)銷售收入由營業(yè)部根據(jù)不同的銷售情況和收款期列示處理，第六條退稅收入（1）退稅部門根據(jù)公司的收款情況和合同約定的預計應收（折算）現(xiàn)金金額列示，但預計的營業(yè)稅退稅不是實際的現(xiàn)金退稅，它可以抵消現(xiàn)金支出，因此可以被視為現(xiàn)金退稅。第七條不能直接歸屬于上述收入的其他收入，應當包括在內(nèi)。包括財務收入、增資收入、徒步收入等
金額在3萬元以上的，應當說明的是第八條資本支出（1）土地：根據(jù)土地購買支付計劃提供的支付預算列示（2）住房：根據(jù)建設進度，預計所需資金將列示
（4）機構設備、雜項設備、預付工程保證金，等：根據(jù)項目合同和進度，公共工程部計劃支付預算，物資部計劃根據(jù)外包信用證開立計劃，并根據(jù)請購單列出預計支付資金，采購結匯業(yè)務，由物資部根據(jù)產(chǎn)銷計劃等信息和最新實際發(fā)生額，分別估算內(nèi)外部采購原材料的支付資金
第十條工資
，會計部應考慮預計付款金額
第11條經(jīng)常性費用
（1）外包付款：外包部應參考外包廠商同意的付款條件和其他信息，并考慮預計支付金額
（3）銷售費用：銷售部根據(jù)業(yè)務計劃和銷售費用占前幾個月營業(yè)額的比例計算并列出銷售費用
第十三條異常說明
各單位每月編制“資金來源使用情況對照表”，了解資金實際使用情況。如果實際金額與估計金額之間的差額超過10%，資料提供部門應于每月10日前填寫《資金差異報告表》（附表3），列明差異原因，送會計部編制（2）物資部每月根據(jù)國內(nèi)物資采購貸款金額，編制《物資采購貸款月報》，并于當月24日交財務部匯總并報審計總經(jīng)理
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