1、 報(bào)批材料（一）申請(qǐng)材料的內(nèi)容和要求（證監(jiān)會(huì)公告[2015]第3號(hào)標(biāo)準(zhǔn)（以下簡(jiǎn)稱“第24號(hào)標(biāo)準(zhǔn)”）規(guī)定了申請(qǐng)材料的內(nèi)容和要求，相關(guān)規(guī)定如下：

1.申請(qǐng)材料目錄：

招股說(shuō)明書（申請(qǐng)稿）

招股說(shuō)明書摘要

發(fā)行人發(fā)行公司債券的申請(qǐng)及授權(quán)文件

發(fā)行人發(fā)行公司債券的申請(qǐng)報(bào)告?zhèn)l(fā)行人董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議（或法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的授權(quán)機(jī)構(gòu)決議）

中介機(jī)構(gòu)發(fā)行債券的文件公司債券主承銷商審核意見的主要內(nèi)容包括：（一）發(fā)行人基本情況；（二）公司債券的主要發(fā)行條件；（三）發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序；（四）審核對(duì)募集文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的意見，包括募集文件中與發(fā)行條件有關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)和部門規(guī)章的意見（5）發(fā)行人的主要風(fēng)險(xiǎn)（6）主承銷商依法進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾（七）主承銷商是否履行了核心計(jì)劃，以及核心關(guān)注的主要問題，發(fā)行人是否為地方政府融資平臺(tái)公司的驗(yàn)證意見（適用于發(fā)行人直接或間接受地方政府及其部門、機(jī)構(gòu)控制的情況）

（9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求驗(yàn)證的其他內(nèi)容主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、核心業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽署意見，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期（2）申請(qǐng)材料要求（1）第24號(hào)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)審核需要，要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。發(fā)行人不適用的，可以不提供，但應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明。（2）發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，由發(fā)行人律師出具鑒證意見，或者由發(fā)證單位蓋章，保證與原件一致。原簽發(fā)單位不復(fù)存在的，由繼承其職權(quán)的單位或者作出撤銷決定的單位出具證明文件的真實(shí)性

所有需要簽名的地方，應(yīng)當(dāng)由簽名人本人簽名，不得用姓名章、簽名章、，etc（三）申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“公開發(fā)行XXX公司公司債券申請(qǐng)文件（面向社會(huì)公眾投資者/面向合格投資者）”字樣、名稱、電話號(hào)碼等，發(fā)行人董事會(huì)秘書或相關(guān)負(fù)責(zé)人、中介項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的傳真號(hào)碼等有效聯(lián)系方式，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行后的申請(qǐng)文件首頁(yè)注明，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書的電子文件及以前的電子文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

（3）根據(jù)《證券法》，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)依法履行下列義務(wù)第十七條第一款規(guī)定：申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件：（一）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（二）公司章程；（三）公司債券募集辦法；（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告（五）國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。

第二十條第一款規(guī)定，發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的證券發(fā)行申請(qǐng)文件或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；二是發(fā)行公司債券的主要程序；國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作出發(fā)行公司債券的決議或者決定，申請(qǐng)發(fā)行的公司必須按照《公司法》規(guī)定的條件，將規(guī)定的申請(qǐng)文件報(bào)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)。提交的申請(qǐng)材料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請(qǐng)文件包括：公司登記證、公司章程。公司債券的募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告

國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門負(fù)責(zé)按照法定條件批準(zhǔn)發(fā)行公司債券，自受理發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定；不予審批的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由

發(fā)行公司債券的申請(qǐng)批準(zhǔn)后，公告?zhèn)技k法(1） 債券總額和債券面值（二）債券利率（三）還本付息期限和方式（四）公司凈資產(chǎn)（五）已發(fā)行但尚未到期的公司債券總額（六）公司債券承銷商（六），公司債券存根簿應(yīng)當(dāng)載明公司名稱、債券面值、利率、償還期限等事項(xiàng)，由董事長(zhǎng)簽名，公司蓋章。發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上記載下列事項(xiàng)：（一）債券持有人的姓名或者名稱、住所；（二）債券持有人取得債券的日期和債券編號(hào)；（三）債券總額、債券面值，債券的利率、還本付息的期限和方式（四）債券的發(fā)行日期

國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門對(duì)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的發(fā)行公司債券的審批決定予以撤銷；尚未發(fā)行的，停止發(fā)行；已發(fā)行公司債券的，發(fā)行公司應(yīng)當(dāng)向認(rèn)股人退還已繳股份和同期銀行存款利息。

第三，發(fā)行公司債券的法律禁忌。（一）公開發(fā)行公司債券所募集的資金，必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的用途，除符合第一款規(guī)定的條件外，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的規(guī)定，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

（一）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（二）公司章程（三）公司債券募集辦法（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告（五）國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。依照本條例規(guī)定指定保薦人的，還應(yīng)當(dāng)提交保薦人出具的保薦書。

（一）原向社會(huì)公開發(fā)行的公司債券尚未募足的；（二）違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券募集資金用途的，公開發(fā)行公司債券或者其他債務(wù)發(fā)生違約或者遲延支付本息的，仍處于持續(xù)狀態(tài)的，要發(fā)行公司債券，首先要了解發(fā)行程序。我們作出決定，必須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可發(fā)行。發(fā)行公司債券募集的資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的用途，否則我們將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；發(fā)行公司債券，由國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)