1、 原則上如何確定股東直系親屬橫向競(jìng)爭(zhēng)的范圍

，發(fā)行人控股股東的直系親屬與實(shí)際控制人的競(jìng)合業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)行人構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)從相關(guān)企業(yè)的歷史沿革、資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)與技術(shù)的關(guān)系、客戶與供應(yīng)商、采購(gòu)與銷售渠道等方面進(jìn)行案例分析和判斷，可以認(rèn)為在審計(jì)中不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)控股股東的近親屬和發(fā)行人的實(shí)際控制人的對(duì)外投資情況進(jìn)行核查（具體范圍按照《民法通則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、子女、，對(duì)利用其他親屬關(guān)系或解除婚姻關(guān)系避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，應(yīng)嚴(yán)格控制。要求報(bào)告期內(nèi)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，相關(guān)企業(yè)獨(dú)立、正常經(jīng)營(yíng)，不混亂

5.控股股東及實(shí)際控制人夫妻親屬擁有的與發(fā)行人密切相關(guān)的業(yè)務(wù)是否會(huì)影響發(fā)行人的獨(dú)立性，是否符合整體上市的要求，遵循上述原則，即控股股東及實(shí)際控制人夫妻的直系親屬與發(fā)行人有密切關(guān)系的業(yè)務(wù)，原則上認(rèn)為獨(dú)立性存在缺陷，第二，現(xiàn)行有效的與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)的法律文件分散在以下法律文件中：

1.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》（2015，第四十二條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露其符合發(fā)行監(jiān)管對(duì)公司獨(dú)立性的基本要求（作者注：“發(fā)行監(jiān)管對(duì)公司獨(dú)立性的基本要求”，即《上市招股說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)則》第五十一條），創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理暫行辦法（2015，第三十四條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露其符合發(fā)行監(jiān)管對(duì)公司獨(dú)立性的基本要求

3.公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)（2015年修訂，中計(jì)價(jià)格[2015]32號(hào)）

第51條（5）業(yè)務(wù)獨(dú)立性。發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易，第五十二條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露是否與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同或者類似的業(yè)務(wù)。對(duì)于相同或類似的業(yè)務(wù)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的存在作出合理解釋

第五十三條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露控股股東和實(shí)際控制人為避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所作的承諾第四十九條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其具備下列獨(dú)立性的基本條件：發(fā)行監(jiān)管公司：

（五）業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易，第五十條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露是否與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)有相同或者類似的業(yè)務(wù)往來(lái)。如果有相同或相似的業(yè)務(wù)，發(fā)行人應(yīng)合理解釋是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

第五十一條發(fā)行人應(yīng)披露控股股東和實(shí)際控制人對(duì)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾

第三十八條關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（一）發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)交易持有發(fā)行人5%以上股份的一方；如有，是否有關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人5%以上股份，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方的關(guān)系

（6）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如果是，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)

（7）相關(guān)方是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（8）發(fā)行人是否充分披露了關(guān)聯(lián)交易及解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施，以及是否存在重大遺漏或重大隱瞞，如有，表明對(duì)本次發(fā)行上市的影響

綜上所述，如果公司都是親屬或非常親密的夫妻，將明顯阻礙和損害公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。為了避免同行業(yè)直系親屬之間的競(jìng)爭(zhēng)和壟斷，有必要對(duì)其進(jìn)行限制，因此，國(guó)家還將對(duì)限制同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出法律規(guī)定，股東解散公司的適用范圍能否允許公司收購(gòu)股份