我國民事主體立法對股權(quán)變更登記和審批程序的辦理作出了相應(yīng)規(guī)定。根據(jù)這些法律、行政法規(guī)的規(guī)定，股權(quán)變更登記審批程序與股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為存在一定關(guān)系。但是，它是否對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效性產(chǎn)生影響，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效果有何影響，在實(shí)踐中存在爭議。本文主要從兩個(gè)方面進(jìn)行研究：一是股權(quán)變更登記對股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響。自1999年10月1日起，《合同法》對合同的效力采用了有效合同、無效合同、可變更合同、可撤銷合同和效力未定合同等多層次的判斷標(biāo)準(zhǔn)。不同的評價(jià)結(jié)果可以最大限度地實(shí)現(xiàn)私法自治與國家強(qiáng)制在契約行為中的完美結(jié)合。新合同法對我國社會現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生了深刻的影響。這是因?yàn)?，幾千年來，中國一直是一個(gè)行政主導(dǎo)的社會，行政權(quán)力無處不在，無時(shí)無刻不在。傳統(tǒng)上，中國沒有私法意義上的權(quán)利意識，特別是在傳統(tǒng)力量最強(qiáng)大的廣大農(nóng)村地區(qū)，契約關(guān)系和契約意識沒有立足之地。在民事立法中，立法者并沒有為權(quán)利主體創(chuàng)造更多的自由空間，而是處處體現(xiàn)出強(qiáng)烈的行政色彩。立法中有大量的“不”、“必須”、“禁止”、“應(yīng)該”等字眼，具體行為必須經(jīng)過審批、登記等程序，否則無效。對上述詞語和法律規(guī)范的解釋將直接影響我國法律適用的結(jié)果，不同的理解將導(dǎo)致判決結(jié)果的根本差異。法律規(guī)范在本質(zhì)上屬于什么樣的規(guī)范，需要我們在實(shí)踐中深入認(rèn)識。在司法領(lǐng)域，合同效力的判斷是一個(gè)混亂的領(lǐng)域。哪些登記程序影響合同效力，哪些登記程序與合同效力無關(guān)，是當(dāng)前司法實(shí)踐中一個(gè)令人眼花繚亂的領(lǐng)域。在《合同法》實(shí)施之前，大量合同被否定，這與現(xiàn)代合同法提倡和鼓勵交易的目標(biāo)背道而馳。法律不僅不保護(hù)受害人，而且保護(hù)違反合同并獲得不正當(dāng)利益的當(dāng)事人。有些人認(rèn)為這是一條奇怪的法律。在西方國家，權(quán)利是法律和訴訟的核心，合同效力制度不發(fā)達(dá)

我國新合同法確立了合同效力優(yōu)先原則。合同效力的判斷有自己的標(biāo)準(zhǔn)。判斷合同的效力，首先要看合同本身的規(guī)則（主體是否合格，意思表示是否真實(shí)自由，內(nèi)容是否符合法律和社會秩序，標(biāo)的物是否可以確定）。在登記程序與合同效力關(guān)系的判斷規(guī)則上，合同法采用了刑法中“罪刑法定”和“無罪推定”的表述，實(shí)行了“法定無效”和“推定有效”的規(guī)則。基本原則是，一般而言，應(yīng)當(dāng)適用區(qū)分原則。法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當(dāng)?shù)怯?，但未?guī)定未經(jīng)登記不得生效的，合同仍應(yīng)當(dāng)未經(jīng)登記生效。只有法律明確規(guī)定登記是合同生效的必要條件，登記才能與效力掛鉤，充分體現(xiàn)了國家對私人利益的尊重。根據(jù)上述規(guī)定，我國公司立法沒有規(guī)定股權(quán)變更登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效的必要條件，也沒有規(guī)定未經(jīng)股權(quán)變更登記的轉(zhuǎn)讓無效。因此，股權(quán)變更登記與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力無關(guān)。從我國上述立法體例來看，雖然規(guī)定股東變更應(yīng)當(dāng)在一定期限內(nèi)到工商行政管理部門登記，但此處規(guī)定的“應(yīng)當(dāng)”的法律規(guī)范屬于倡導(dǎo)性規(guī)范，而非強(qiáng)制性規(guī)范。它就像陡峭山路上的警示牌，提醒路人小心。這種倡導(dǎo)規(guī)范的存在，與我國大多數(shù)人法律知識水平相對較低、市場風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡薄有關(guān)。第三人有權(quán)在不辦理股權(quán)變更登記的情況下，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方信賴登記事項(xiàng)的真實(shí)性。登記有瑕疵的，根據(jù)商法外觀原則，第三人仍可以認(rèn)定登記為真實(shí)，轉(zhuǎn)讓人仍應(yīng)當(dāng)按照《公司法》第179條規(guī)定的登記內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任，公司未按規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)予以處罰。公司登記機(jī)關(guān)的行政處罰是管理機(jī)關(guān)在行政法上追究相應(yīng)責(zé)任的行政行為，并不意味著轉(zhuǎn)讓無效。可見，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)變更登記中，法律、行政法規(guī)規(guī)定轉(zhuǎn)讓權(quán)應(yīng)當(dāng)?shù)怯?。這種登記在性質(zhì)上屬于宣告性登記，只在于權(quán)利的公示，而不在于合同效力的確定。它主要起到證據(jù)的作用，使公司的相關(guān)登記事項(xiàng)具有公示性和外觀性，進(jìn)而具有對抗第三人的法律效力。未經(jīng)登記，該商業(yè)行為無效。而且，股權(quán)變更登記只是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同履行中的一個(gè)事項(xiàng)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不登記只是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不履行的一個(gè)問題。對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方而言，股權(quán)變更登記不一定影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓的實(shí)際發(fā)生

根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)管理或國家安全的需要，如果公司性質(zhì)屬于中外合資經(jīng)營企業(yè)或中外合作經(jīng)營企業(yè)，我國法律、行政法規(guī)規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)其他股東批準(zhǔn)并報(bào)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，違反法定轉(zhuǎn)讓程序的轉(zhuǎn)讓無效。其基本出發(fā)點(diǎn)是這類公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對國家利益和社會利益有重大影響，需要國家意志的介入。雖然這一規(guī)定具有明顯的時(shí)代色彩，在當(dāng)今司法實(shí)踐中存在爭議，但由于它是國家法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，違反禁止性規(guī)定會導(dǎo)致合同無效，屬于有效的禁止性規(guī)定。禁止性規(guī)范的有效類型是禁止特定交易的發(fā)生，以保護(hù)國家利益或社會公共利益不受侵害。法律規(guī)范廢止前，如果當(dāng)事人在訴訟中無法彌補(bǔ)，仍應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，并在司法實(shí)踐中依法確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議無效，以盡可能維護(hù)合同的效力，一些法院做了一些修改。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)合營另一方同意，但未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，股權(quán)受讓人未按約定支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款，股權(quán)轉(zhuǎn)讓人起訴受讓人和本公司辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓審批手續(xù)，并要求受讓人支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)的，法院應(yīng)當(dāng)先對轉(zhuǎn)讓人申請辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)作出判決，判決當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)審批手續(xù)，并在判決生效后根據(jù)審批機(jī)關(guān)的審批結(jié)果辦理支付轉(zhuǎn)讓款的申請。判決生效后，雙方向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)申報(bào)股權(quán)變更，并經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，法院將另行開庭審理股權(quán)轉(zhuǎn)讓支付事宜。以上方法值得學(xué)習(xí)