發(fā)證機(jī)關(guān)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)證機(jī)關(guān)：各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市證監(jiān)局，上海、深圳證券交易所：為貫徹“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”八字方針，維護(hù)公開、公開、公正原則，防范和化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》，現(xiàn)予公布。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，盡快將規(guī)范意見轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)上市公司。為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》），規(guī)范上市公司行為，保障上市公司股東大會(huì)依法行使職權(quán)，維護(hù)公開原則，公平公正的證券市場(chǎng)，本文就上市公司股東大會(huì)的有關(guān)事項(xiàng)提出以下規(guī)范性意見：1、應(yīng)當(dāng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)召開。公司因故不能在上述期限內(nèi)召開年度股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明，并向證券交易所報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)在證券交易所的指導(dǎo)下，立即公布有關(guān)說(shuō)明。公司在上述期限內(nèi)無(wú)正當(dāng)理由不召開年度股東大會(huì)的，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定暫停公司上市股票的交易，并要求公司董事會(huì)作出說(shuō)明和公告。2、 公司召開股東大會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開三十日前公告全體股東。3、 董事會(huì)提出涉及投資、財(cái)產(chǎn)處置、并購(gòu)等事項(xiàng)的提案，應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的通知中充分說(shuō)明事項(xiàng)的詳細(xì)情況，包括（但不限于）：涉及金額、價(jià)格（或計(jì)價(jià)方法）、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)公司的影響、對(duì)，審批和資產(chǎn)評(píng)估。董事會(huì)擬變更募集資金使用方向的，應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通知中載明以下內(nèi)容：變更募集資金使用方向的原因、新項(xiàng)目概況及其盈利前景。董事會(huì)提出的其他提案，也應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定在會(huì)議通知中予以充分披露。證券交易所認(rèn)為公司披露的內(nèi)容不足以使股東和其他投資者了解其實(shí)質(zhì)的，有權(quán)要求公司補(bǔ)充公告。4、 董事會(huì)發(fā)出召開股東大會(huì)的通知后，股東大會(huì)不得無(wú)故延期。公司因特殊原因需要延期召開股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)在延期通知中說(shuō)明原因，并公告延期日期。公司推遲召開股東大會(huì)的，不得變更原通知規(guī)定的有權(quán)出席股東大會(huì)的股東的股權(quán)登記日。5、 增資發(fā)行事項(xiàng)需報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)的，作為專題另行決定。6、 利潤(rùn)分配方案和公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開后兩個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的分配（或轉(zhuǎn)增）。7、 公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留意見的審計(jì)報(bào)告或者在審計(jì)報(bào)告中有附注的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上說(shuō)明有關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。公司對(duì)有爭(zhēng)議的會(huì)計(jì)處理及有關(guān)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)征求主管部門的意見，否則，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照較低的原則確定利潤(rùn)分配方案或者公積金轉(zhuǎn)增股本方案。8、 股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，所有參與關(guān)聯(lián)交易的股東不得參加表決。關(guān)聯(lián)股東有特殊情況不能回避表決的，經(jīng)主管部門同意，公司可以參加表決。同時(shí)，對(duì)非關(guān)聯(lián)股東的表決情況進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，并在股東大會(huì)決議中作出說(shuō)明（注：國(guó)家有關(guān)規(guī)定頒布前，關(guān)聯(lián)股東及關(guān)聯(lián)交易的定義、范圍按照《上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定確定。）9、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)專題報(bào)告本年度董事會(huì)應(yīng)當(dāng)處理的各項(xiàng)事項(xiàng)的執(zhí)行情況上屆股東大會(huì)決議；股東大會(huì)決議因特殊原因不能執(zhí)行的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。10、 董事會(huì)提出解聘或者不再聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所的建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說(shuō)明理由，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有權(quán)向股東大會(huì)陳述意見。會(huì)計(jì)師事務(wù)所辭職的，應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說(shuō)明公司是否存在不當(dāng)行為。11、 股東大會(huì)未通過(guò)董事會(huì)提議的議案，或者股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提議的議案作出重大調(diào)整，或者本次股東大會(huì)變更原股東大會(huì)決議的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)決議公告中作出說(shuō)明