第1項

為保證公司存貨和財產盤存的正確性，跟蹤存貨交易處理，強化管理人員的責任，以達到財產管理的目的，第二條存貨的范圍：（一）存貨：指原材料、油料、材料、在產品、產成品、商品、零部件維修材料、委外加工材料、劣質產品；（二）財務存貨：指現(xiàn)金、票據(jù)、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨，有價證券和租賃合同

（3）財產存貨：指固定資產、保管資產、保管貨物等的存貨

固定資產：包括購買土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本性支出的人

<2。保管資產：屬于固定資產性質但按費用列報的雜項設備。保管貨物：按成本采購（1）年中和年末盤點。存貨：年底前，由物資部或經(jīng)濟管理部會同財務部實施全面的總量盤點。財務：財務部和會計部聯(lián)合盤點。財產：年底（年中）前，經(jīng)濟管理部、財務部每月月底進行全面清查，經(jīng)濟管理部、財務部每月末對所有存貨進行全面清點（管理項目超過500項時，重點盤點應在檢查部門（總經(jīng)理辦公室）或財務部門向部門負責人說明后進行

（3）月度檢查

，會同經(jīng)濟管理部進行隨機抽樣盤點

第四條人員分工和職責（1）總經(jīng)理為總經(jīng)理，負責盤點工作，監(jiān)督清查工作和異常事項的判斷（2）主管：各業(yè)務部門負責人負責實際清查的推進和實施（3）柜臺：總經(jīng)理辦公室設主任（含科長），（4）盤點人員：由各事業(yè)部財務經(jīng)濟管理部指派，負責清點數(shù)量

（5）會議人員：由財務部指派（人員不足時由間接部門配合），負責會議記錄，并與盤點人員分段核對，并對數(shù)據(jù)進行確認

（6）協(xié)調員：由各事業(yè)部財務經(jīng)濟管理部指派，負責盤點期間的物料處理和整理

（7）對于每月盤點和不定期的具體項目抽檢，還應設立盤點員、會議員和抽檢員，其職責相同（8）主管：由總經(jīng)理辦公室任命？第五條盤點前的準備事項（一）每次盤點前，財務部負責人應根據(jù)盤點的種類和項目，整理“盤點人員分組表”，報總經(jīng)理批準，（2）經(jīng)濟管理部門應提前準備好存貨的財務和存貨工具；所需的庫存表格由財務部編制

倉庫應有序、集中、分類和標記

現(xiàn)金、證券和租賃合同應按類別安排和列出

3。所有的房產證都要按照存貨的編號順序提前準備好。所有財務帳簿應在清點前登記。如因特殊原因不能填寫，財務部應使用“余額調整表”一式兩份，將賬面余額調整為正確的賬面余額，第二份由財務部保存，第一聯(lián)送經(jīng)濟管理部

（3）原材料和庫存期內已領用但未辦理會計手續(xù)的材料應分開存放并做好標記

（1）財務部向總經(jīng)理報告，批準后簽發(fā)庫存通知單，負責召集各業(yè)務單元庫存負責人召開庫存協(xié)調會，制定庫存計劃，通知相關部門在庫存期間限期處理庫存，除應急物資外，暫停物資收發(fā)。庫存期間各生產單位所需物料的領料，不能移動，但必須標明

（3）原則上年中、年末全面盤點。如果確實有特殊情況不能處理，應報總經(jīng)理批準后，方可改變處理方式