第一章資產(chǎn)與項(xiàng)目交接第一條新開(kāi)酒店的總公司應(yīng)當(dāng)編制相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)交接清單，各酒店應(yīng)當(dāng)根據(jù)收到的資產(chǎn)逐一登記，并按照酒店管理制度進(jìn)行賬務(wù)管理，資產(chǎn)、物資的采購(gòu)、領(lǐng)用、消耗、保管和庫(kù)存管理

第三條酒店開(kāi)業(yè)前，運(yùn)營(yíng)部應(yīng)協(xié)助酒店做好開(kāi)業(yè)物資預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一定做第四條總公司統(tǒng)一訂購(gòu)的開(kāi)業(yè)用品，各酒店應(yīng)接受并列入酒店庫(kù)存管理，第五條籌建期間的項(xiàng)目資金由總公司代為支付。工程完工后，應(yīng)移交給酒店。原件一般保存在總公司，酒店可從總公司取得加蓋“復(fù)印件與原件一致”印章的復(fù)印件第六條項(xiàng)目決算后，各酒店應(yīng)將項(xiàng)目資金記入“固定資產(chǎn)”科目，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”和其他科目。項(xiàng)目所需資金，由銀行墊付或借入。酒店應(yīng)將項(xiàng)目資金分階段返還總行（或銀行），項(xiàng)目余額由總行統(tǒng)一支付第二章?tīng)I(yíng)業(yè)收入第七條經(jīng)審計(jì)的票據(jù)只能入帳，每日營(yíng)業(yè)收入必須入帳（結(jié)算單按每日金額填寫(xiě)，不是四舍五入）。月末也可以以銀行結(jié)算的形式入帳，可視為未清賬（即“企業(yè)銀行賬本已到，銀行尚未到）

每日業(yè)務(wù)報(bào)告按公司統(tǒng)一規(guī)定編制，小計(jì)十天，總計(jì)一個(gè)月。分錄如下：

借方：銀行存款（當(dāng)天收到并轉(zhuǎn)入銀行的現(xiàn)金）

應(yīng)收賬款-待結(jié)算個(gè)人客戶（當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)算的金額）

應(yīng)收賬款-信用卡未到（客戶已消費(fèi)并簽字，但銀行尚未結(jié)算信用卡金額）

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-客用品（用“紅字”反映客酬金額）

貸款：營(yíng)業(yè)收入-客房收入（房款收入）

營(yíng)業(yè)收入-商品收入（商品收入）

營(yíng)業(yè)收入-用餐收入（餐飲收入）

營(yíng)業(yè)收入-其他收入（營(yíng)業(yè)租金收入、金卡收入等）

其他應(yīng)付賬款-收取客人電話費(fèi)其他應(yīng)付賬款-收取客人洗衣費(fèi)-收取客人押金，負(fù)數(shù)用紅字表示）

第八條所有收入必須根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計(jì)，如金卡收入，酒店庫(kù)存可分為以下幾類(lèi)：物料消耗-客用品物料消耗-棉織物物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品；餐飲部：原料飲料；銷(xiāo)售部：庫(kù)存商品。出庫(kù)單上還附有接收人的簽名（例如，在客房?jī)?nèi)消費(fèi)客人用品時(shí)，必須有客房工作人員的清潔清單，第11條分錄如下：

采購(gòu)和倉(cāng)儲(chǔ)時(shí)（憑證后必須有倉(cāng)庫(kù)分錄）

借方：庫(kù)存商品（自助餐）

材料消耗-客人用品

材料消耗-棉織物

材料消耗-清潔用品

材料消耗-其他原材料飲料信用：每月交貨時(shí)的現(xiàn)金（足夠零散的菜用）（可在十天內(nèi)或月末填寫(xiě)，并附上交貨單、每月收發(fā)貨/庫(kù)存報(bào)告和庫(kù)存表，及時(shí)顯示訂單的盈虧情況，并做一個(gè)分錄）

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-餐飲

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷(xiāo)售商品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-客用品

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-印刷文具

營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)用

貸方：庫(kù)存商品（銷(xiāo)售部）

原材料（餐飲）

飲料（餐飲）

材料消耗

內(nèi)部餐飲或使用

借方：其他應(yīng)收款-公司等