不良債權(quán)形成的原因是多方面的。最根本的因素是我國的法治程度不夠。客觀地說，我國在法律的制定、法律的實(shí)施以及配套制度（如金融監(jiān)管和信用體系）的建設(shè)等方面存在著嚴(yán)重的問題。比如，對于有限公司制度的建立，必須有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制支撐，否則難以避免股東隱匿轉(zhuǎn)讓公司資產(chǎn)，利用有限責(zé)任惡意逃債。在實(shí)踐中，我們經(jīng)常會(huì)遇到這樣的情況：企業(yè)正如火如荼地運(yùn)轉(zhuǎn)，但銀行賬戶里卻沒有錢，所有的資金都藏在以個(gè)人名義開立的賬戶里?？梢哉f，法律化的缺失為不良債權(quán)的存在提供了良好的生存環(huán)境，大大降低了交易的安全性

從企業(yè)內(nèi)部來看，壞賬的出現(xiàn)是由于缺乏對債務(wù)的監(jiān)督管理，這通常表現(xiàn)在幾個(gè)共同的方面：第一，合伙人的選擇不夠謹(jǐn)慎，導(dǎo)致一些信用等級較低的公司成為公司的債務(wù)人。一些企業(yè)管理者貪大求強(qiáng)，忽視對目標(biāo)客戶的調(diào)查，這在國有企業(yè)中很常見；一些企業(yè)在快速發(fā)展的過程中，被良好的形勢所蒙蔽，放松對目標(biāo)客戶的調(diào)查，這在民營企業(yè)中很常見；也有一些管理者法律意識不夠，對這一問題重視不夠，忽視對目標(biāo)客戶的調(diào)查，這在一些家族企業(yè)中很常見。信用等級低的企業(yè)一旦成為公司的客戶，就會(huì)增加壞賬風(fēng)險(xiǎn)；二是業(yè)務(wù)人員的廉潔，公司業(yè)務(wù)人員的廉潔行為。業(yè)務(wù)人員是一個(gè)特殊的群體，他們與客戶直接接觸，他們的意見往往在很大程度上決定了企業(yè)客戶的選擇，因此業(yè)務(wù)人員實(shí)際上有選擇客戶的權(quán)利，而業(yè)務(wù)人員手中的權(quán)力往往使他們成為吸引利潤的目標(biāo)。企業(yè)員工一旦有不誠信行為，就會(huì)給企業(yè)帶來各方面的損失，而債權(quán)的損失是其中的主要方面之一。這一問題在人員流動(dòng)性大的企業(yè)尤為明顯

以上是律霸.com編輯整理出的壞賬形成因素的一些要點(diǎn)，希望能給大家?guī)韼椭?/p>