如何避免虛報(bào)注冊(cè)資本首先是要找到突破口。針對(duì)此類(lèi)案件發(fā)生快的特點(diǎn)，應(yīng)在企業(yè)驗(yàn)資后主動(dòng)核對(duì)銀行對(duì)賬單。在確認(rèn)驗(yàn)資后有大量資金流出企業(yè)后，我們可以進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查；其次，從企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)入手，通過(guò)會(huì)計(jì)了解企業(yè)的本質(zhì)。檢查“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”中“注冊(cè)資本”、“驗(yàn)資報(bào)告”中“實(shí)際出資”與“資產(chǎn)負(fù)債表”中“實(shí)收資本”之間的關(guān)系（外商投資企業(yè)經(jīng)中國(guó)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)可以分期繳納資本的除外），而“實(shí)收資本”等于“實(shí)際投入”，也可以小于“注冊(cè)資本”），一般來(lái)說(shuō)，上述三者應(yīng)該是相等的。如有差異，應(yīng)向企業(yè)了解原因并說(shuō)明）

股東資本外逃在資產(chǎn)負(fù)債表中的主要表現(xiàn)是高估資產(chǎn)、低估負(fù)債：一是“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付款”和其他經(jīng)常項(xiàng)目有長(zhǎng)期賬款，但實(shí)際無(wú)交易或登記負(fù)債賬戶借方，減少負(fù)債金額；二是短期“存貨”、“固定資產(chǎn)”和“長(zhǎng)期投資”；三是“銀行存款”和“現(xiàn)金”不實(shí)

從驗(yàn)資報(bào)告入手，查找全部資金來(lái)源，根據(jù)銀行轉(zhuǎn)賬記錄還原企業(yè)資金流動(dòng)過(guò)程。主要以銀行對(duì)賬單、銀行入賬憑證、轉(zhuǎn)賬單為依據(jù)。在用盡所有的資本流動(dòng)之后，我們比較了來(lái)源地資本所有者和最終資本所有者之間的相關(guān)性。為了逃避法律制裁，一些企業(yè)在資金流出時(shí)會(huì)簽訂虛假的借款合同。對(duì)于這種行為，我們可以查清對(duì)方企業(yè)貸款的用途和使用方向，或者從企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中尋找相關(guān)證據(jù)，否認(rèn)合同的合法性，揭示事實(shí)真相

鑒于注冊(cè)資本的提取具有高度的隱蔽性。結(jié)合有關(guān)工商部門(mén)的調(diào)查案例，可以發(fā)現(xiàn)：分期投資、非貨幣性投資、土地使用權(quán)投資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資、注冊(cè)資本投資的公司，一人有限公司、中介公司，近兩年注冊(cè)資本變動(dòng)頻繁的房地產(chǎn)業(yè)和企業(yè)，為公司注冊(cè)資本登記提供中介服務(wù)的企業(yè)，未在全縣資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和驗(yàn)資審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立專職從業(yè)人員提供服務(wù)的，是外逃的高危地區(qū)。對(duì)于一些被工商部門(mén)和財(cái)政部門(mén)查處的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)，要對(duì)被查處的企業(yè)采取不信任措施

第三，要更加關(guān)注相關(guān)“敏感”信息。一是對(duì)新成立的公司要提高警惕，成立初期是逃逸的高發(fā)期；二是利用年檢提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)可疑的及時(shí)核查；三是在貸前調(diào)查工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。以了解公司經(jīng)營(yíng)情況為名，迅速核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，詢問(wèn)財(cái)務(wù)人員，及時(shí)調(diào)查取證。p> 最后，建立企業(yè)實(shí)力評(píng)價(jià)體系。以建立企業(yè)信用分類(lèi)監(jiān)管為載體，根據(jù)各市場(chǎng)主體現(xiàn)有的“經(jīng)濟(jì)賬”，及時(shí)匯總企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成和納稅情況，形成包括注冊(cè)資本數(shù)額、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成、納稅情況等在內(nèi)的企業(yè)實(shí)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告是證明注冊(cè)資本到位的主要法律文件。因此，注冊(cè)資本虛報(bào)主要集中在如何取得驗(yàn)資報(bào)告上。常用的方法如下：

1。說(shuō)服注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照自己的意愿出具驗(yàn)資報(bào)告，并給予高額報(bào)酬。偽造會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師簽名或者加工、涂改驗(yàn)資報(bào)告的；（三）投資者將部分資金進(jìn)出驗(yàn)資賬戶的，然后用銀行收據(jù)驗(yàn)資，達(dá)到虛報(bào)注冊(cè)資本的目的。（4）投資者未及時(shí)記錄銀行貸款或匯款人的往來(lái)賬戶。雖然銀行不允許提取大額現(xiàn)金，但部分投資者通過(guò)分期提取現(xiàn)金、償還銀行賬戶等方式取得銀行出具的收款憑證，達(dá)到虛假增資的目的

5。與金融機(jī)構(gòu)串通、騙取銀行收據(jù)，或者直接偽造、變?cè)煦y行存單，騙取注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資

補(bǔ)足資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)，再通過(guò)這些項(xiàng)目增資，取得驗(yàn)資報(bào)告。利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互投資虛增注冊(cè)資本，可以清楚地知道，為了避免虛假注冊(cè)資本，我們應(yīng)該在驗(yàn)資后主動(dòng)核對(duì)企業(yè)的銀行對(duì)賬單。在確認(rèn)企業(yè)驗(yàn)資后有大量資金流出后，我們可以進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。如果您還有其他不清楚的地方，請(qǐng)咨詢律師事務(wù)所的專業(yè)律師。Com，他們將為您解答