為促進(jìn)四川省上市公司資產(chǎn)重組規(guī)范有序進(jìn)行，現(xiàn)提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。1、 統(tǒng)籌安排，規(guī)范有序地開(kāi)展資產(chǎn)重組工作（一）制定工作方案，加強(qiáng)指導(dǎo)和服務(wù)。各市州要把上市公司資產(chǎn)重組作為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作。根據(jù)省上市公司資產(chǎn)重組領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱省資產(chǎn)重組領(lǐng)導(dǎo)小組）的要求，結(jié)合本地上市公司的實(shí)際情況，制定上市公司發(fā)展和資產(chǎn)重組方案，報(bào)省資產(chǎn)重組領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱省資產(chǎn)重組領(lǐng)導(dǎo)小組）。在涉及上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)重組中，省、市、州三級(jí)政府應(yīng)當(dāng)按照新的國(guó)有資產(chǎn)管理制度的要求，分別履行投資者的責(zé)任。省重組辦負(fù)責(zé)制定全省上市公司資產(chǎn)重組方案，會(huì)同省有關(guān)部門(mén)和成都證監(jiān)會(huì)辦公室對(duì)市、地規(guī)劃的重組項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和協(xié)調(diào)服務(wù)。原則上，所受理的重組項(xiàng)目均在規(guī)劃范圍內(nèi)。（2）上市公司資產(chǎn)重組原則。1提高上市公司整體素質(zhì)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整。2在同等條件下，上市公司的“殼資源”應(yīng)優(yōu)先發(fā)展電子信息、醫(yī)藥化工等六大支柱產(chǎn)業(yè)，優(yōu)先發(fā)展重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)、國(guó)內(nèi)外大公司、大集團(tuán)。三。鼓勵(lì)實(shí)質(zhì)性重組，通過(guò)資產(chǎn)重組實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，增強(qiáng)上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。4推動(dòng)上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。5堅(jiān)持市場(chǎng)運(yùn)作與政府引導(dǎo)相結(jié)合，規(guī)范運(yùn)作，確保公開(kāi)、公平、公正。2、 充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，建立資產(chǎn)重組評(píng)估體系（1）重組方應(yīng)具備的基本條件。1主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的發(fā)展前景，產(chǎn)品、技術(shù)和管理水平處于行業(yè)領(lǐng)先地位。2資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一般應(yīng)超過(guò)被收購(gòu)上市公司指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%。三。業(yè)績(jī)良好，近三年連續(xù)盈利，去年凈資產(chǎn)收益率在10%以上。4治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，近三年未發(fā)生嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)的情況。5上市公司擬置換的資產(chǎn)或項(xiàng)目是盈利的，而不是在建的（2）引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制確定重組方。對(duì)于省、市、地規(guī)劃的重組項(xiàng)目，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)尋找多個(gè)重組對(duì)象進(jìn)行比較，選擇最佳的重組對(duì)象，確定重組方。原則上，最好的方式應(yīng)該是通過(guò)招標(biāo)。個(gè)別不符合招標(biāo)條件的項(xiàng)目，可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定程序確定，但應(yīng)事先報(bào)省領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)（三）建立重組方案評(píng)審制度。1成立四川省上市公司資產(chǎn)重組評(píng)估委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱評(píng)估委員會(huì)）。受省重組領(lǐng)導(dǎo)小組委托，評(píng)估委員會(huì)對(duì)我省上市公司資產(chǎn)重組方案和重組方能力進(jìn)行評(píng)估，對(duì)重組項(xiàng)目的可行性提出意見(jiàn)。評(píng)估委員會(huì)的工作辦法由省整頓辦另行制定，報(bào)省整頓領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。2評(píng)估委員會(huì)由證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等具有主承銷商資格的中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員，以及省經(jīng)貿(mào)委、省國(guó)有資產(chǎn)管理廳有關(guān)人員組成。評(píng)估委員會(huì)成員必須對(duì)重組項(xiàng)目的相關(guān)信息履行保密義務(wù)，與重組項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)回避。三。省重組辦負(fù)責(zé)評(píng)估委員會(huì)的組織協(xié)調(diào)工作。評(píng)估委員會(huì)的組成由省重組辦提出，經(jīng)省重組領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后確定。4評(píng)估委員會(huì)主要采取聽(tīng)證會(huì)的方式對(duì)重組項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)，可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)重整計(jì)劃涉及的相關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，然后舉行聽(tīng)證。5重組項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審意見(jiàn)是省重組領(lǐng)導(dǎo)小組確定重組項(xiàng)目的主要依據(jù)。3、 規(guī)范審批程序（一）審批范圍。需報(bào)省政府批準(zhǔn)的資產(chǎn)重組事項(xiàng)為：省級(jí)及以下國(guó)有控股上市公司控制權(quán)（含間接控股股）變更后的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。