發(fā)行部門：國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)行文號(hào)：國(guó)經(jīng)貿(mào)企改[1999]230號(hào)，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)變境外上市公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制，我們?cè)谡J(rèn)真總結(jié)研究境外上市工作的基礎(chǔ)上，提出了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見(jiàn)》。請(qǐng)遵守?！蛾P(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作深化改革的意見(jiàn)》境外上市公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）是指在境外募集資金的公司。它們是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種組織形式，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露提出了更高的要求。目前，大多數(shù)公司在制度創(chuàng)新和運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變方面取得了進(jìn)展，但也有一些公司運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變不完全到位，在規(guī)范運(yùn)作和內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題。為進(jìn)一步促進(jìn)公司嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)履行對(duì)投資者的持續(xù)責(zé)任，樹(shù)立公司在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)的良好形象，現(xiàn)就公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)、深化改革提出如下意見(jiàn)：？1、 公司的管理機(jī)構(gòu)和控股機(jī)構(gòu)必須分開(kāi)。公司必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，理順管理體制。公司和控股機(jī)構(gòu)（持有公司股份的法人公司、企業(yè)、事業(yè)單位，下同）必須獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。控制機(jī)構(gòu)主要通過(guò)股東大會(huì)行使股東對(duì)公司的權(quán)利。公司的組織機(jī)構(gòu)，特別是董事會(huì)、管理層、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷等機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股機(jī)構(gòu)；目前尚未獨(dú)立的人必須在1999年底之前分離。控股機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織與公司相應(yīng)部門之間不存在上下級(jí)關(guān)系，控股機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織不應(yīng)通過(guò)發(fā)文的方式影響公司組織的獨(dú)立性。？控股機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向公司派出股權(quán)代表進(jìn)入董事會(huì)?？毓蓹C(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員（董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事）兼任公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事的人數(shù)不得超過(guò)兩人，并必須分管工作，承擔(dān)法律責(zé)任，行使法定權(quán)利，保證其有足夠的時(shí)間和必要的知識(shí)承擔(dān)公司的工作?？毓蓹C(jī)構(gòu)的管理人員不得兼任公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、董事會(huì)秘書。？2、 進(jìn)一步深化控股機(jī)構(gòu)和公司的重組。國(guó)有控股機(jī)構(gòu)的主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)并入公司的，控股機(jī)構(gòu)的職能應(yīng)當(dāng)逐步轉(zhuǎn)移或者并入其他國(guó)有法人。除公司業(yè)務(wù)外，擁有其他資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的控股機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)減少與公司的關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。？要逐步實(shí)現(xiàn)控股機(jī)構(gòu)社會(huì)職能與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的分離，通過(guò)拍賣、并購(gòu)、劃歸地方政府、納入地方社會(huì)保障體系等方式實(shí)現(xiàn)社會(huì)化運(yùn)作。對(duì)于目前難以完全分離的，要制定嚴(yán)格的管理辦法，確保從財(cái)務(wù)、人員上與公司分離。？公司社會(huì)職能與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分離，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司上市重組時(shí)與控股機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議；分離不完全的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)分離，并限期完成。新上市公司上市前應(yīng)制定社會(huì)職能與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分離的具體方案，對(duì)遺留問(wèn)題明確解決辦法和責(zé)任，否則不予批準(zhǔn)上市。各級(jí)政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取積極措施，支持公司及其控股機(jī)構(gòu)的改制。3、 為明確公司決策程序，強(qiáng)化董事責(zé)任，公司必須在章程中明確決策程序，不得以任何形式代替股東大會(huì)。公司不得以其他形式（如聯(lián)席會(huì)議等）代替董事會(huì)作出決定。凡需公司董事會(huì)決定的重大事項(xiàng)，必須在法定時(shí)間內(nèi)提前通知全體執(zhí)行董事和外部董事（即不在公司工作的董事，下同），同時(shí)提供充分的信息，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。董事會(huì)可要求提供補(bǔ)充材料。四分之一以上董事或者兩名以上外部董事認(rèn)為情況不充分或者論據(jù)不明確的，可以共同提議推遲召開(kāi)董事會(huì)或者推遲董事會(huì)討論的部分事項(xiàng)，由董事會(huì)通過(guò)。？公司董事有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真負(fù)責(zé)地出席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)。董事不能出席董事會(huì)會(huì)議的，不得轉(zhuǎn)讓表決權(quán)。董事可以書面委托其他董事代為出席，但應(yīng)當(dāng)獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。董事簽署的書面決議不符合法定程序的，即使各董事以不同方式發(fā)表意見(jiàn)，也不具有董事會(huì)決議的法律效力。董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)和本章程的，由投贊成票的董事承擔(dān)直接責(zé)任；經(jīng)證明董事對(duì)表決表示異議并記載于會(huì)議記錄的，可以免除責(zé)任；董事棄權(quán)、不出席或者委托他人出席的，不免除責(zé)任；董事在討論中提出異議，但在表決中未投反對(duì)票的，不免除責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)和決議作完整記錄。董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織會(huì)議所議事項(xiàng)的記錄和安排，簽署決議，并承擔(dān)準(zhǔn)確記錄的責(zé)任