股東資格認定具有重要意義，由于暗斗惡習的存在和“同甘共苦難共享”的社會現(xiàn)象，近年來我國競業(yè)奪權現(xiàn)象較為普遍尤其是盈利能力較強的公司，尤其是有限責任公司。長期以來，股東身份混亂，勢必阻礙公司的正常經(jīng)營，增加股東的行權成本，挫傷投資積極性。因此，如何認定股東資格具有重要意義。目前，證明股東資格的證據(jù)種類繁多，包括實際出資證明、股權轉(zhuǎn)讓合同、公司章程、股東名冊、出資證明、工商登記等。

面對形形色色的證據(jù)，裁判不能一下子掌握，而應將股東資格證據(jù)分為三個不同層次：來源證據(jù)、效力證據(jù)和對抗證據(jù)。根據(jù)《民事訴訟法》第六十三條第一款的規(guī)定，證據(jù)包括八類：當事人陳述；書證；物證；視聽資料；電子數(shù)據(jù)；證人證言；鑒定意見；勘驗筆錄。因此，股東資格證明不僅限于證明文件，而且不僅僅限于出資證明書、股東名冊和公司登記機關的登記信息。股權關系是一種因果關系，是由出資法律行為產(chǎn)生的。原始證據(jù)又稱基本證據(jù)，是證明股東股權取得基本法律關系的法律文書。由于股權取得的方式包括原始取得和連續(xù)取得，其來源證據(jù)應分為股東原始取得證據(jù)和股東連續(xù)取得證據(jù)。2014年，最高人民法院《公司法解釋（三）》第二十三條也采用了這種二分法。股東原始取得股權的來源證據(jù)，是指股東依靠自己的投資行為取得股權的證據(jù)。既包括初始股東在設立公司時認繳和（或）實繳出資的證據(jù)，也包括新股東在增資擴股時認繳和（或）實繳出資的證據(jù)。原始證據(jù)不僅包括“出資證明書”等書面證據(jù)，還包括能夠證明股東認繳和（或）實繳出資的各種證據(jù)，如公司章程中關于股東認繳出資的約定，公司設立協(xié)議、股東協(xié)議、增資擴股協(xié)議，以及股東向公司繳納出資后公司出具的收據(jù)和股權證匯入公司銀行賬戶后銀行出具的匯款收據(jù)等各種相關憑證。為方便原股東確定和保全證據(jù)，《公司法》第三十一條主要規(guī)定了出資證明書制度。股東成功取得股權的證據(jù)，是指股東成功取得他人股權的證據(jù)。包括股權轉(zhuǎn)讓合同、贈與合同、遺囑、遺贈扶養(yǎng)協(xié)議、離婚判決或調(diào)解、夫妻財產(chǎn)分割協(xié)議、共同財產(chǎn)分割協(xié)議、國有股權轉(zhuǎn)讓決定書等，以便于后繼股東確定和保全證據(jù)，《公司法》第七十三條規(guī)定，取得股權的新股東應當出具出資證明書。

源證與其他證據(jù)的關系是源與流、因與果、源與端、根與枝的關系。未列入股東名冊但持有原始證據(jù)的當事人，可以要求確認其股東資格和地位。股權的本質(zhì)是股東與公司之間的法律關系。衡平法具有請求權和相對權的色彩。因此，法律有理由假定公司知道其股東是誰。基于這一法律邏輯，《最高人民法院公司法解釋三》第二十二條明確規(guī)定：“當事人向人民法院提起訴訟請求確認其股東資格的，公司應為被告，與爭議股權有利害關系的人應為第三方參與訴訟，“值得注意的是，公司確認股東資格的意思表示不僅體現(xiàn)在股東名冊上，而且廣泛體現(xiàn)在股東名冊上股東大會通知和股東分紅通知。即使公司沒有備存股東名冊，如果公司多次向某人派發(fā)股利，多次發(fā)送年度財務會計報告，多次通知某人出席股東大會，也應理解為公司對其認可的意思表示作為股東。

公司的法律義務是協(xié)助股東保存股東名冊，并應股東要求更改股東名冊。股東有權要求公司履行法律援助義務。一些公司的法定代表人炮制所謂的“股東能力測試”，任意給新股東制造困難，這是一場鬧劇。根據(jù)《最高人民法院公司法解釋三》第二十三條規(guī)定：“當事人依法履行出資義務或者依法取得股權的，公司不出具出資證明書，依照《公司法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定記入股東名冊，并向公司登記機關登記，當事人要求公司履行上述義務的，有限責任公司和股份有限公司都有保存股東名冊的義務。

在實踐中，有些公司根本沒有股東名冊，即使它不規(guī)范。此時，任何股東均有權根據(jù)原始證據(jù)要求公司編制或變更股東名冊。公司未設置股東名冊，不妨礙股東資格的確認和股權的行使。如果公司無故拒絕，股東有權采取行動。反證據(jù)具有公開的透明度

反證據(jù)（公開信息）主要是指在公司登記機關登記的公司章程和其他登記文件?！豆痉ā返谌l第三款規(guī)定：“公司應當向公司登記機關登記股東的姓名或者名稱及其出資額；登記事項發(fā)生變更的，公司應當辦理變更登記。未登記或者變更登記的，不得對抗第三人?！?/P>

實踐中，股權受讓人在股東名冊上登記，但未辦理公司登記機關股權變更登記手續(xù)的，當事人有權要求公司到公司登記機關協(xié)助辦理股權變更登記手續(xù)。公司拒不申請變更登記的，投資者或者受讓人可以向法院提起訴訟，要求公司履行變更登記申請義務。與來源證據(jù)和推定證據(jù)相比，推定證據(jù)具有更高的透明度和獨特的公示公信效果。首先，善意第三人有權依賴公司登記機關的登記信息。其次，公司登記機關的登記資料可以對抗不誠信的第三人。第三，公司登記機關的登記信息便于公眾查詢。根據(jù)法律規(guī)定，有限責任公司的股東發(fā)生變更時，公司有義務辦理股東變更登記手續(xù)；股份有限公司的股東發(fā)生變更時，公司不需要辦理股東變更登記手續(xù)。因此，股份有限公司的股東資格難以通過公司登記機關的核查。

對于上市公司的股權登記，中國**登記結(jié)算公司作為一家合法的登記結(jié)算機構，收集并公開股權登記信息進行查詢，具有重要的法律效力