要求收入審核員掌握餐廳出納和前臺出納的工作內(nèi)容和程序，正確評估業(yè)務(wù)收入，及時收回應(yīng)收賬款，使資金能夠正常使用。其工作主要包括：

（1）夜間審核前的準(zhǔn)備工作

值班前，必須了解與交接班有關(guān)的日常審核工作，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，并從審核框中對各業(yè)務(wù)點的付款憑證和票據(jù)進(jìn)行分類，主要包括三個部分：

1、前臺客房賬單和出納日報。

2。餐廳的付款憑證和賬單包括**餐廳和西苑餐廳。其他部門付款憑證及附件清單：游泳池、游泳保健、保齡球館、咖啡館、臺球館、乒乓球館、桑拿房、休閑用品、康樂館、商務(wù)中心。核對出納付款憑證并與電腦報表核對：審核員應(yīng)核對付款憑證明細(xì)是否與電腦報表一致。如果數(shù)據(jù)被修改，出納應(yīng)該解釋原因。如無收銀機(jī)付款憑證，需統(tǒng)計附件單數(shù)據(jù)與出納填寫的付款憑證是否一致。

2。打印“今天入住客人報告”。根據(jù)入住報告，檢查今天入住的每間房的價格輸入是否與房單上的價格一致，打折房手續(xù)是否齊全。如有差錯，應(yīng)立即通知接待員進(jìn)行調(diào)整，并將情況寫入夜間審核報告，交日常審核處理。

3。打印“今日非平衡賬戶結(jié)賬報告”，審核非平衡賬戶結(jié)賬原因，確認(rèn)責(zé)任人。

4。打印“今日調(diào)整對賬單”，審核賬戶調(diào)整原因，負(fù)責(zé)人在賬戶調(diào)整單上簽字。

5。檢查各收費點的轉(zhuǎn)賬是否正確：核對客人在每張轉(zhuǎn)賬（未結(jié)賬部分）賬單上的簽名與客人在開房單和電腦記錄上的簽名是否一致，是否轉(zhuǎn)錯房。如果簽到不一樣，提醒收銀員結(jié)賬時注意；如果調(diào)錯房間，立即調(diào)整。

6。打印“今天離店客人報告”（在送貨日檢查半天房費）。

7。夜審數(shù)據(jù)維護(hù)：將當(dāng)天的數(shù)據(jù)拷貝到“C”盤或“d”盤，為夜審的順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。

8。進(jìn)入夜間審計數(shù)據(jù)統(tǒng)計：業(yè)務(wù)組審計（打印總班結(jié)單），完成預(yù)審報告，完成自動轉(zhuǎn)費，兩次審計會計報告，最終審計。

9。數(shù)據(jù)整理。

10。發(fā)布夜間審計報告：

A.編制“××酒店業(yè)務(wù)日報”。

B.準(zhǔn)備一份今天的非平衡賬戶離境報告和一份今天的調(diào)整報告。

C.填寫“夜間審計報告表”：記錄夜間審計過程中發(fā)生的一切，明確指出日常審計需要處理的事項，并認(rèn)真填寫。

11。交接班結(jié)束時：所有工作完成后，對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理歸類，然后上報日常審計辦公室。（3） 日常審計工作流程。夜間處理遺留問題，每天接到“夜間審計報告單”后落實通知內(nèi)容，及時處理遺留問題；及時填寫審計通知單，通知責(zé)任人部門負(fù)責(zé)人，并負(fù)責(zé)解決方案的實施。然后將解決方案寫在通知的第一張紙上，最后將通知編號歸檔。月末統(tǒng)計后，記下處理意見交財務(wù)經(jīng)理處理。

2。驗票：收到出納票據(jù)后，檢查票據(jù)支付是否完整，然后根據(jù)驗票單上的票據(jù)號進(jìn)行核銷。如有缺號、作廢文件調(diào)整手續(xù)不全的，應(yīng)寫入夜間審核報告，交日常審核處理。

3。在前臺查看結(jié)帳單和收銀員的個人賬單

客房結(jié)帳單是前臺收銀員打印的用于結(jié)清酒店客人的賬單，反映向客人收取的租金、餐費和其他費用。收銀員出納單是當(dāng)天結(jié)算的承租人賬戶（包括現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯和轉(zhuǎn)賬議付）的匯總。

4。查看餐廳賬單：

1）查看餐廳賬單時，請注意；查看賬單和附件列表時，請單擊菜單中的每一項與計算機(jī)賬單核對。如果沒有，你應(yīng)該找出原因并加以處理。附件清單如有修改，修改人應(yīng)在清單上說明修改原因，部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，出納起監(jiān)督作用。

2）檢查業(yè)務(wù)對賬表：檢查表中填寫的數(shù)據(jù)與出納上交的附單數(shù)據(jù)是否一致。檢查出納在表中填寫的數(shù)據(jù)是否與辦公室其他相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)一致。如有不一致之處，應(yīng)立即查明原因并及時處理，確保業(yè)務(wù)收入的正確反映。

3）打折手續(xù)齊全：如使用酒店打折卡打折，應(yīng)在賬單上注明卡號和客人簽名；如酒店管理人員為客人打折，應(yīng)注明管理人員簽名和折扣。審核員核對時應(yīng)注意出納給出的折扣是否正確。如果沒有，他們應(yīng)該向出納了解情況并及時處理。

4）免費接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：如果各級經(jīng)理免費接待酒店，簽單權(quán)限應(yīng)參考各級經(jīng)理權(quán)限表。檢查各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽收。如果接待超過標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)立即辦理手續(xù)，否則應(yīng)報財務(wù)經(jīng)理處理。

5。核對其他部門的付款憑證和收費單：

其他部門（包括游泳池、保齡球館、棋牌室、臺球館、商務(wù)中心、咖啡廳等）的出納在業(yè)務(wù)結(jié)束后根據(jù)收款單填寫付款憑證，付款憑證的金額應(yīng)與所附收費單的總金額一致。收費單的審核與管理：收費單必須按編號順序使用。審核員將“車票使用單”上各部門提交的費用單按編號逐一注銷。如果費用單未與代碼一起使用，審核員應(yīng)向費用單使用者詢問原因，并督促其及時付款。取消表格必須由工長以上的人簽署。

2）檢查業(yè)務(wù)中心的付款憑證：檢查收費單中各收費項目金額的正確性，并定期在業(yè)務(wù)中心進(jìn)行機(jī)上數(shù)據(jù)采集，做到帳實相符。

6。檢查夜班審計員的業(yè)務(wù)報表：

負(fù)責(zé)檢查夜班審計員報表的正確性。如果數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審核員的責(zé)任。

7。審計主管和日常審計人員應(yīng)經(jīng)常到各業(yè)務(wù)點進(jìn)行檢查：

檢查辦公室出納等業(yè)務(wù)人員是否按規(guī)范程序操作，業(yè)務(wù)資金是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如發(fā)現(xiàn)出納或其他操作人員不按標(biāo)準(zhǔn)操作，應(yīng)立即糾正，并及時向部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、質(zhì)檢部反映情況和處理意見，防止情況再次發(fā)生，保證質(zhì)量酒店不會蒙受損失。

8。報表裝訂：

將“出納操作記錄”、“各收費點付款憑證”和各收費點原始票據(jù)按日期順序裝訂成冊，并在封面上注明起止日期存檔。（4） 會計處理工作流程。日營業(yè)收入憑證的編制

日銷售匯總表和試算表是收入憑證編制的基礎(chǔ)。收入憑證的編制方法如下：

借方：應(yīng)收賬款-客戶賬

應(yīng)收賬款-街道賬-明細(xì)

應(yīng)收賬款-團(tuán)隊

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