領(lǐng)用支票應(yīng)當(dāng)建立記錄簿備查，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核對(duì)簽字后，由領(lǐng)用人簽字。領(lǐng)用現(xiàn)金支票時(shí)，應(yīng)在存根上簽名，以防前后頁(yè)金額不一致。應(yīng)在支票存根上注明金額、用途和接收人，并在備忘錄上標(biāo)明空白支票和支票的限額。取消的支票應(yīng)按順序裝訂在憑證上。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨意借用。對(duì)已開具但需領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)，借款人應(yīng)開具并登記借據(jù)，以便在收回貨款后分清責(zé)任，結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)失效后，應(yīng)退回。如果銷售發(fā)票退回紅字，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)在退款前檢查貨物。如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù)，則需要出具對(duì)方財(cái)務(wù)部門尚未報(bào)銷的項(xiàng)目的證明來(lái)補(bǔ)辦單據(jù)。憑證上應(yīng)當(dāng)注明正本發(fā)票或者單據(jù)的時(shí)間、金額、編號(hào)等，同時(shí)注明“正本單據(jù)無(wú)效”字樣。

要登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，首先要檢查憑證、支票存根和附件是否一致，然后按已付支票號(hào)碼的順序排列，以便核對(duì)。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款人和支票號(hào)碼。支票上的印章應(yīng)立即蓋章，由會(huì)計(jì)和出納分別保管。支票專用章只能用于支票蓋章，不得用于其他用途。二是實(shí)現(xiàn)日清月結(jié)。如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，這樣就無(wú)法檢查了。無(wú)論多么熟悉會(huì)計(jì)交接程序，都必須有一份待交接票據(jù)清單。否則，很容易犯不清楚的錯(cuò)誤，影響雙方的感情、工作和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每月按規(guī)定結(jié)算，并與會(huì)計(jì)對(duì)賬，做到賬相符、賬實(shí)相符。第三，收付現(xiàn)金要管好。

對(duì)于出納來(lái)說(shuō)，雖然這不是一項(xiàng)必要的工作，但意義重大。一方面表現(xiàn)出禮貌；另一方面，既能加深印象，與當(dāng)事人核對(duì)數(shù)額，又能獲得他人的旁證。當(dāng)號(hào)碼不清楚時(shí)，你可以和旁邊的人核對(duì)一下。4報(bào)銷的發(fā)票，如果發(fā)票名稱與公司不符，金額大小寫不符，發(fā)票涂改，發(fā)票上無(wú)收款人印章或收款人印章，發(fā)票與支票入賬方不符，發(fā)票不予受理，辦理手續(xù)后報(bào)批。

報(bào)銷公司需要簽字后付款；收款單需要先付款后蓋章；付款單需要蓋章。支付憑證由他人代收的，應(yīng)當(dāng)在代收人的姓名上簽名，不得在代收人的姓名上簽名；代收人不是本單位職工的，應(yīng)當(dāng)注明與被領(lǐng)人的關(guān)系及其聯(lián)系地址。營(yíng)業(yè)外收入和其他收入以經(jīng)辦單位支付單位為準(zhǔn)，收款后開具財(cái)務(wù)收據(jù)。你知道嗎