【知識準(zhǔn)備】

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金最高限額。企業(yè)應(yīng)在滿足日常正常合理支出需要的前提下，減少庫存現(xiàn)金量，既有利于國家籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金，又能防止單位偷盜，造成不必要的損失。同時(shí)，還可以減少國家現(xiàn)金投資總量，有利于控制和調(diào)節(jié)國家現(xiàn)金流，促進(jìn)市場價(jià)格穩(wěn)定。因此，出納必須嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金在核定限額內(nèi)。

所有在銀行開立賬戶的獨(dú)立核算單位都應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額；在銀行開立賬戶但需要保留現(xiàn)金的附屬單位也應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，可計(jì)入上級單位庫存限額；商業(yè)單位零售部需保留變動準(zhǔn)備金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，但不計(jì)入本單位庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和離銀行的距離確定。限額一般根據(jù)單位3-5天日常零星支出所需現(xiàn)金確定。離銀行機(jī)構(gòu)較遠(yuǎn)或者交通不便的單位，可以根據(jù)實(shí)際情況放寬，但最長不得超過15天。單位在多家銀行開戶的，其庫存現(xiàn)金限額由一家銀行核定。庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方法一般為：

庫存現(xiàn)金=上月日均支付金額（不含月平均工資金額）×限定天數(shù)

處理庫存現(xiàn)金限額的一般程序是填寫庫存現(xiàn)金限額申請審批表首先，填寫時(shí)填寫申請單位（全稱）、開戶銀行及賬號；依次填寫現(xiàn)金繳存申請金額，明確準(zhǔn)備金具體額度，并加蓋申請人印章。然后，提交開戶銀行簽字、審批和核定金額。

銀行核定庫存現(xiàn)金限額后，開戶單位應(yīng)嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金余額不得超過核定限額。庫存現(xiàn)金低于限額的，可以從銀行提取現(xiàn)金，未經(jīng)開戶行同意，不得提取現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次。單位因生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展變化需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額時(shí)，可以向開戶銀行申請。批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行調(diào)整。單位不得擅自增加超過核定限額的庫存現(xiàn)金。以上是關(guān)于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎