在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
日結(jié)月結(jié)制度的具體定義是什么
（1） 整理各類現(xiàn)金收支，檢查單據(jù)是否一致，即各類收支填寫的內(nèi)容是否與所附原始單據(jù)反映的內(nèi)容一致；同時，檢查每份單據(jù)是否加蓋“已收”章，并注明“已收”“已付”。
（2）登記并清理日志。登記當天所有現(xiàn)金收支。在此基礎(chǔ)上，檢查會計憑證是否一致，即現(xiàn)金日記賬中登記的內(nèi)容和金額是否與收付款憑證的內(nèi)容和金額一致。清算結(jié)束后，結(jié)算現(xiàn)金日記帳日的庫存現(xiàn)金賬面余額。（3）現(xiàn)金清點。出納員應(yīng)根據(jù)憑證類型清點金額，然后相加得出當天的實際現(xiàn)金金額。核對存貨的實際金額與賬面余額是否一致。如有長短款，應(yīng)進一步查明原因，及時處理。所謂多頭金額，是指實際現(xiàn)金存款大于賬戶存款；所謂空頭金額，是指實際現(xiàn)金存款小于賬面余額。如果發(fā)現(xiàn)長期付款是由于記賬錯誤或單據(jù)丟失造成的，應(yīng)及時更正錯賬或補足手續(xù)；如果是由于少付，應(yīng)查明退貨所有人；如果確實無法退貨，應(yīng)辦理一定的審批手續(xù)，可作為單位收入使用；因記賬錯誤造成短期付款的，應(yīng)及時更正錯賬；因出納疏忽或業(yè)務(wù)水平原因造成的，由疏忽者按規(guī)定賠償。
（4）檢查庫存現(xiàn)金是否超過指定的現(xiàn)金限額。如果實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定的庫存限額，出納應(yīng)及時將超出部分匯至銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，出納應(yīng)及時補足。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎
該內(nèi)容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯(lián)系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關(guān)注微信公眾號
土地轉(zhuǎn)包合同受法律保護嗎
2021-01-28父母對未成年子女除了有保護和教育的權(quán)利與義務(wù)之外，主要還有哪些責任
2020-12-07非機動車違章怎么處罰
2021-02-27婚前個人財產(chǎn)和婚后個人財產(chǎn)有什么區(qū)別
2021-03-25車禍中被扶養(yǎng)人的范圍認定，車禍中被扶養(yǎng)人生活費如何計算
2020-11-24不動產(chǎn)權(quán)證書辦理費用是怎樣的
2020-12-01人民法院是否要執(zhí)行仲裁裁決
2021-01-13兒子對父母不孝可以斷絕關(guān)系嗎
2020-12-07主合同與擔保合同之間的效力是什么關(guān)系
2021-01-14合同生效后有異議怎么辦
2020-12-04中介假冒房東違法嗎
2021-02-22入職3個月無故被開除賠償金怎么算
2020-11-08怎么簽試用期合同
2021-01-28車輛發(fā)生保險事故如何妥善處理
2021-03-04旅游保險要注意六個誤區(qū)是什么
2021-02-11貨損保險合同代理是如何發(fā)生的
2021-02-21人身保險合同常見問題
2021-02-23非法營運出事故保險賠嗎
2021-01-22原位癌的責任免除有哪些
2020-11-30保險合同糾紛代理詞怎么寫
2020-12-29