1。結(jié)轉(zhuǎn)本月地方小額稅查詢本月應(yīng)交地方小額稅明細(xì)賬—→在本月地方小額稅中記錄借方發(fā)生額—→編制相應(yīng)的會計(jì)分錄并分級處理

借方：管理費(fèi)用-房地產(chǎn)稅土地使用稅車船抵稅額：應(yīng)交稅金-應(yīng)交房地產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船稅。結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

查詢本月應(yīng)交增值稅明細(xì)賬-→記錄本月應(yīng)交增值稅各子項(xiàng)金額-→編制相應(yīng)的會計(jì)分錄并轉(zhuǎn)出

借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項(xiàng)稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅貸款：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-應(yīng)交增值稅-已付稅額-年限轉(zhuǎn)出當(dāng)月未繳或多繳的增值稅

根據(jù)當(dāng)月應(yīng)納稅額計(jì)算應(yīng)交增值稅明細(xì)賬貸方余額與借方余額的差額---編制相應(yīng)的會計(jì)分錄轉(zhuǎn)出差額

借方：應(yīng)交稅金-增值稅應(yīng)付-未繳增值稅轉(zhuǎn)出貸方：應(yīng)交稅金-未繳增值稅或如下：

借方：應(yīng)交稅金-未繳增值稅貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅。計(jì)算當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅稅額和主營業(yè)務(wù)收入—→根據(jù)國家和地方稅收政策計(jì)算稅費(fèi)金額—→根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會計(jì)分錄借方：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交教育費(fèi)附加。如果是應(yīng)計(jì)當(dāng)月所得稅，借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

（2）審核會計(jì)憑證

逐條審核出納崗位的現(xiàn)金相關(guān)憑證和會計(jì)崗位的所有無現(xiàn)金憑證，發(fā)現(xiàn)會計(jì)憑證的編制有誤，導(dǎo)致應(yīng)提交各會計(jì)崗位進(jìn)行更正（異常錯誤應(yīng)咨詢相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行更正）—→提取憑證中需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣單或運(yùn)輸發(fā)票，并填寫稅務(wù)發(fā)票的月份和憑證號發(fā)票的右上角，轉(zhuǎn)入稅務(wù)崗核對票據(jù)，編制扣款單清單—→按憑證號的先后順序清理核對的會計(jì)憑證（3）編制并出具會計(jì)報(bào)表

在微機(jī)上對所有手工核對的會計(jì)憑證逐一復(fù)核會計(jì)系統(tǒng)—→將復(fù)核后的憑證全部用計(jì)算機(jī)記錄在會計(jì)系統(tǒng)中—→用微機(jī)會計(jì)系統(tǒng)記錄銀行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的存留情況---復(fù)核所有生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否正確---對已審核正確的結(jié)轉(zhuǎn)憑證記賬通過電腦轉(zhuǎn)發(fā)憑證---出具會計(jì)報(bào)表---報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批---經(jīng)審批無誤后復(fù)印---填制審批表并加蓋公章送公司檔案室封存---加蓋“公章”上傳總公司財(cái)務(wù)部辦公室，然后將會計(jì)報(bào)表發(fā)送給其他有關(guān)部門和單位，并在收文簿上簽署收文人姓名和日期。

注：實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化的集團(tuán)企業(yè)一般遵循上述流程步驟。如果是手工核算的企業(yè)，或者是沒有總公司、分公司的企業(yè)，數(shù)據(jù)輸入電腦，上傳到總公司財(cái)務(wù)部，這是不言而喻的。（4）編制和發(fā)布會計(jì)報(bào)表附注

收集會計(jì)崗位提供的所有相關(guān)信息→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→總行財(cái)務(wù)部出具，先制作報(bào)表樣張-→然后在會計(jì)系統(tǒng)中逐筆查詢本月所需賬戶余額，填寫報(bào)表-→報(bào)副部長審核-→打印批準(zhǔn)的快報(bào)-→傳真至總行財(cái)務(wù)部

注：一般情況下，每月快報(bào)應(yīng)在每月最后一天之前發(fā)出。（六）每季度末編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布后，向相關(guān)會計(jì)崗位收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需的數(shù)據(jù)和資料—→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告—→報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核—→打印批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告—→復(fù)印幾份—→索取負(fù)責(zé)人的指示，然后分發(fā)給相關(guān)人員。

注：一般來說，3月和9月是季度財(cái)務(wù)分析。6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析，季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在次月20日前發(fā)布，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)布。每季度結(jié)束后，將上一季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測與實(shí)際資金額核對—→經(jīng)營活動現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，在微機(jī)會計(jì)系統(tǒng)中逐項(xiàng)查詢投資活動和籌資活動—→編制上季度預(yù)測數(shù)和實(shí)際數(shù)對比分析表——下一步根據(jù)下季度資金使用計(jì)劃和經(jīng)營計(jì)劃，編制下季度現(xiàn)金流量預(yù)測表---報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核---打印經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)測表---復(fù)印件---申請蓋章后發(fā)給相關(guān)人員。

注：現(xiàn)金流量預(yù)測表一般應(yīng)在下季度初月25日前發(fā)布，以下文件須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可發(fā)布。

（八）月初收集員工考核數(shù)據(jù)，將員工月度考核表發(fā)給財(cái)務(wù)部全體員工-→督促員工填寫當(dāng)月工作計(jì)劃-→月末督促員工填寫當(dāng)月工作總結(jié)-→匯總匯總-→交相關(guān)負(fù)責(zé)人考核

注：一般情況下員工月度考核表應(yīng)在下個月的前10天內(nèi)領(lǐng)取。（9） 管理工作1。嚴(yán)格遵守國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、政策和會計(jì)制度，審核會計(jì)憑證，保證會計(jì)核算質(zhì)量。并對建立內(nèi)部會計(jì)和財(cái)務(wù)管理制度提出了建設(shè)性意見。三。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。4協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有效實(shí)施對各會計(jì)崗位的考核，公正、客觀地完成對各會計(jì)崗位的監(jiān)督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)交流等小型論壇，不定期組織以改進(jìn)財(cái)務(wù)管理核算為目的的工作檢查和經(jīng)驗(yàn)交流。

6。妥善管理財(cái)務(wù)會計(jì)部的日常事務(wù)。

7。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

2。了解財(cái)務(wù)部各崗位的工作內(nèi)容，做好各崗位的銜接工作。目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，部門形象良好。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎