1、 財務(wù)管理制度第1條。為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的指導(dǎo)思想，合理控制費用，特制定本制度。第二條根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度和公司實際情況，財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關(guān)費用、稅費、項目相關(guān)費用和專項費用。下面介紹與報銷相關(guān)的借款流程以及各項費用的具體財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用于公司全體員工。

第4條。貸款管理規(guī)定：

（1）出差貸款：出差人員憑批準的《出差申請表》按批準的金額辦理貸款，出差歸來后5個工作日內(nèi)辦理報銷、還款手續(xù)。（2） 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費用、流動資金等，應(yīng)及時上報。除營運資金外，原則上不允許跨月借款。（3） 每筆貸款金額超過5000元的，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門撥備。（4） 貸款核銷規(guī)定：

（1）貸款核銷以貸款申請單為依據(jù)，根據(jù)實際情況進行報銷。貸款超出申請表范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕核銷；

（2）原則上，借支票者應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理核銷手續(xù)。（5） 尚未還貸的，原則上不得再貸款，逾期未還貸的，轉(zhuǎn)為個人貸款，從工資中扣除。（1） 借款人應(yīng)按規(guī)定填寫借款單，注明借款原因、借款金額（字數(shù)必須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（2） 審批流程：主管部門經(jīng)理審批簽字→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準。（3） 財務(wù)支付：貸款憑批準的借款單到財務(wù)部領(lǐng)取。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、信息費等，在預(yù)算期間，各項費用的累計支出不得超過預(yù)算原則。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的法定票據(jù)（有關(guān)規(guī)定見《發(fā)票管理制度》），發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字。（2） 填寫報銷單時應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)；嚴格按照單據(jù)要求認真書寫，注明附件數(shù)量；金額大小一致（不得涂改）；簡要描述內(nèi)容或費用原因。（3） 按照規(guī)定的審批程序申請批準。（3） 對于5000元以上的報銷，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門做好撥備。

第4條。費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)，填寫相應(yīng)的費用報銷單→如需辦理申請或收發(fā)手續(xù)，需附審批后的申請單或收發(fā)單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部審核→總經(jīng)理批準→出納報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（1） 費用標(biāo)準：

值班車輛住宿標(biāo)準、伙食標(biāo)準、，其他城市運輸費用

普通員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門主管火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理乘飛機200元/天50元/天50元/天

1。報銷住宿費用時，必須提供住宿發(fā)票。實際金額未達到住宿標(biāo)準金額的，不予賠償；超出住宿標(biāo)準部分由員工自行承擔(dān)。

2。實際出差天數(shù)按車輛出發(fā)時間至返京時間計算。12:00以后（或12:00以前到達）按半天計算，12:00以前（或12:00以后到達）按一天計算?；锸迟M、交通費標(biāo)準實行一次付清制，按實際出差天數(shù)結(jié)算。限額內(nèi)報銷原則上根據(jù)實際情況使用。特殊情況無相關(guān)票據(jù)時，可按標(biāo)準領(lǐng)取補貼。

4。招待費須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷，并按比例扣除旅客當(dāng)天的餐費（早餐20%，午餐或晚餐40%）。另一方接待單位出差期間提供的餐飲、住宿、交通等費用不予報銷。出差申請：出差人員應(yīng)先填寫出差申請表，詳細說明出差地點、目的、行程、交通工具及預(yù)計出差費用。出差申請表須經(jīng)總經(jīng)理批準。

2。借用差旅費：差旅費人員將批準的差旅費申請單交財務(wù)部，按《借款管理規(guī)定》辦理借用手續(xù)，出納按規(guī)定支付借用物品。購票：旅行人員憑經(jīng)批準的旅行申請書復(fù)印件到行政部門訂票（原則上以支票支付，否則需事先書面說明），經(jīng)審核人簽字后報財務(wù)部備案）。返回報銷：出差人員返回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷，按差旅費標(biāo)準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，由總經(jīng)理批準，前款規(guī)定不明確的，原則上不得申請新增貸款。電話費用報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準。移動通信費用：為兼顧效率和公平原則，員工手機費用報銷采用崗位相關(guān)制度，即根據(jù)員工的不同崗位、工作性質(zhì)和崗位設(shè)置不同的報銷標(biāo)準。具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度。固定電話費：公司提供員工工作所需的固定電話，公司統(tǒng)一支付電話費。不鼓勵員工在工作期間打私人電話。（2） 報銷流程

1。公司人力資源部每月月初（10日前）向財務(wù)部提交手機費執(zhí)行標(biāo)準（含特批執(zhí)行標(biāo)準）。

2。財務(wù)部通知員工每月中旬（20日前）按電話費標(biāo)準向財務(wù)部提交發(fā)票，集中報銷。

3。財務(wù)部指定專人按照日常費用審批程序辦理手機資費申請審批手續(xù)。

4。員工應(yīng)在財務(wù)部出納處簽字收款（每月25日前）。

5。行政部根據(jù)日常費用審批程序和報銷流程，指定專人辦理報銷手續(xù)。話費發(fā)生異常變化時，應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批準。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎