1、 根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應遵循以下三個基本要求：一是額度的確定應以貸款人合理計算為原則，不得超過借款人實際合理的借款需求發(fā)放流動資金貸款；二是明確流動性貸款需求計算的具體要求；三是為流動性貸款需求計算提供參考模型。關鍵環(huán)節(jié)《流動資金貸款管理暫行辦法》從以下幾個方面對流動資金貸款需求的計算提出了具體要求：（1）要求貸款人合理計算借款人的流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款授信總額和具體貸款金額，不得超過借款人現(xiàn)金流量的實際需求。（2）在盡職調(diào)查過程中，貸款人需要調(diào)查借款人的營運資金總需求、當前融資負債以及應收賬款、應付賬款、存貨等的真實財務狀況。

（3）在風險評估和審批過程中，貸款人需根據(jù)借款人的業(yè)務規(guī)模、業(yè)務特點、應收賬款、存貨、應付賬款、資金周期等因素計算其流動資金需求，綜合考慮借款人的現(xiàn)金流量、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方等。

（4）貸后管理要求貸款人評估貸款品種、金額、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為后續(xù)與借款人合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。其次，計算流動資金貸款需求的一般程序應以借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需流動資金與現(xiàn)有流動資金之間的差額（即流動性缺口）為基礎。一般來說，影響流動資金需求的關鍵因素是存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、預付款、應收賬款、應付賬款、預付款等，同時也會受到借款人所處行業(yè)、業(yè)務規(guī)模、發(fā)展階段等的影響，談判狀況等重要因素。影響流動資金變動的主要因素有：（1）企業(yè)內(nèi)部因素。一是企業(yè)正常經(jīng)營所產(chǎn)生的流動資金量的變化，即企業(yè)正常經(jīng)營所引起的流動資金需求量的增減，如生產(chǎn)規(guī)模的擴大，或原材料的采購和生產(chǎn)對銷售的季節(jié)性影響等，二是企業(yè)經(jīng)營異常導致的流動資金比例變化，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不善導致的固定流動資金比例上升，如盲目采購導致的超額準備金、在制品積壓等外部環(huán)境因素是指宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)周期等外部因素引起的流動資金比重的變化，如原材料價格上漲導致的流動資金占比增加、國外訂單提前到貨導致的臨時超額準備金等流動資金貸款需求計算的總體思路。

在實際測算過程中，采用了定量分析與定量分析相結合的方法，其思路如下：

（1）定量分析：首先考慮借款人日常經(jīng)營的營運資金需求，再扣除可投入日常運營的現(xiàn)有融資和自有資金，缺口即為新增流動性貸款需求。（2）定性分析：在估計流動資金需求的過程中，要結合借款人的實際情況和未來發(fā)展，合理預測各種資金的占用情況；同時，還要考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等特殊情況，在計算中要把握重點項目和重點問題，制定合理的流動資金貸款額度，使其既能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又能防范貸款風險，提高銀行業(yè)金融機構的資金使用效率。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎