第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，實(shí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。（2） 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理，反映和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查和監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。（3） 積極服務(wù)經(jīng)營(yíng)管理，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（4） 厲行節(jié)約，合理使用資金。（5） 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅費(fèi)和管理費(fèi)用。（6） 積極與有關(guān)機(jī)構(gòu)和財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門溝通，及時(shí)掌握有關(guān)法律法規(guī)的變化，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息。（七）完成公司交辦的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)師組成。

第四條公司各部門、各員工辦理財(cái)務(wù)事宜，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃，制定資金籌措和使用計(jì)劃，開(kāi)放財(cái)務(wù)資源，有效使用資金；（二）對(duì)成本進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、計(jì)算、分析和評(píng)估，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約成本、提高經(jīng)濟(jì)效益；（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算體系，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，并提出合理化建議及時(shí)通知總經(jīng)理。（4）組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)；（5）負(fù)責(zé)建立和完善公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、生產(chǎn)管理控制流程、成本歸集負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)工作的主要職責(zé)是：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、報(bào)銷及時(shí)。（2） 根據(jù)經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)原理，定期檢查分析公司財(cái)務(wù)、成本、利潤(rùn)執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，評(píng)估資金使用效果，當(dāng)好公司顧問(wèn)。（3） 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（4）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。第七條出納的主要職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時(shí)匯至銀行。不會(huì)支付現(xiàn)金，也不會(huì)使用白皮書來(lái)抵消現(xiàn)金。（3） 建立健全現(xiàn)金出納的各種賬戶，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支情況。（4） 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，制定支票使用程序。支票經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。（5） 積極配合銀行的對(duì)賬和報(bào)銷工作。（6） 配合會(huì)計(jì)處理各種賬目。（7）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。第八條審計(jì)的主要職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（2） 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、決算、預(yù)算外資金收支、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益的執(zhí)行。

（3）詳細(xì)檢查公司財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)字、金額、期間和程序是否準(zhǔn)確。（4） 查閱公司規(guī)劃資料、合同等相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。（5） 糾正財(cái)務(wù)工作中的錯(cuò)誤和弊端，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為。

（6）對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中存在問(wèn)題的原因提出改進(jìn)建議和措施。（7）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。第三章財(cái)務(wù)管理第九條會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須填制或者取得原始憑證，并按照批準(zhǔn)的原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)、出納記帳時(shí)，必須在記帳憑證上簽名。第十二條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)辦專職人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保帳務(wù)記錄與實(shí)物、資金相符。第十三條財(cái)務(wù)人員根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理和有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并報(bào)告一次。財(cái)務(wù)報(bào)表由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或者蓋章。第十四條財(cái)務(wù)人員對(duì)公司經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回更正和補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、資金不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理，要求查明原因并處理。

財(cái)務(wù)人員無(wú)權(quán)自行處理上述事項(xiàng)。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，做好內(nèi)部審計(jì)工作。

收銀員不負(fù)責(zé)審計(jì)、保管會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬戶的登記。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季度進(jìn)行一次。審核員按審核項(xiàng)目進(jìn)行審核，形成審核報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)、離崗時(shí)，必須與接受者辦理交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由辦公室主任和分管副總經(jīng)理監(jiān)督。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎