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寧波
現金收支的程序是什么
現金收支的程序是什么？
首先，企業(yè)應按規(guī)定編制現金收支計劃，并按計劃組織現金收支活動。第二，在企業(yè)會計部門，出納和會計的工作必須合理分工。收銀員負責現金的收付和保管，非收銀員不得管理現金。第三，嚴格執(zhí)行現金盤點制度，確保現金安全、完整。收銀員每天核對現金的實際金額，并與現金日記帳的賬面余額核對，確保帳實相符。企業(yè)會計部門必須定期或者不定期地進行檢查和盤點，及時發(fā)現或者防止差錯、挪用、貪污、盜竊等違法行為的發(fā)生。如果有長短款，我們必須及時查明原因。
第四，所有現金收入均應開具收據，即使部分現金收入有相反的付款憑證，也應向付款人開具收據，以明確經濟責任；現金收入收據的開具與收款的辦理也應按要求分開，由兩個特工分別處理。比如銷售收入由銷售人員填寫，出納根據發(fā)票收款，防止差錯和作弊。
第五，所有現金收據必須在同一天記錄，并在同一天送交銀行。如果現金收據發(fā)生在銀行當天停止收款之后，也應在第二天發(fā)送給銀行。當日存款確有困難的，經開戶銀行同意后，按雙方約定的時間存款。
第六，不得利用銀行存款賬戶代其他單位和個人存取現金。
第七，所有現金支付必須有原始憑證，由操作員簽字。出納必須經主管及相關人員審核后方可付款。付款后，出納應加蓋“已付現金”章并妥善保管。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎
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