第一道“防火墻”——事前評估企業(yè)在制定新客戶的信用標準時，往往需要評估其違約的可能性，即信用質量。這可以通過“五個C”系統(tǒng)進行監(jiān)測和評估。

1。質量。即履行償債義務的可能性。企業(yè)必須努力了解客戶過去的付款記錄，看客戶是否有按時足額還債的一貫做法，是否與其他供應商有良好的關系。這通常被認為是評估客戶信用的主要因素。

2。能力是指客戶的償債能力，即其流動資產的數量和質量以及流動負債的比例。主要通過對客戶的會計報表這一業(yè)務語言，即資產負債表中的資產負債率、流動比率、速動比率、現金比率進行分析。客戶擁有的流動資產越多，其轉換為現金支付的能力就越強。同時，也要關注客戶流動資產的質量，看是否會出現過多的過期存貨和質量下降，從而影響其流動性和支付能力。

3。首都。資金是指客戶的財務實力和財務狀況，表明客戶可能償還債務的背景。主要分析客戶資產負債表中的實收資本（注冊資本）和總資產。

4。抵押貸款。企業(yè)簽訂賒銷合同時，附抵押條款。當客戶拒絕付款或無力付款時可用作抵押品的資產。這對于不知道細節(jié)或信用狀況有爭議的客戶尤為重要。一旦這些客戶的錢沒有收到，就會被抵押品抵消。需要注意的是：一是資產負債表中“其他長期資產”的金額，防止凍結資產。其次，對會計報表附注進行分析，防止已抵押的資產被完全抵押。

5。條件是指可能影響顧客支付能力的經濟環(huán)境。比如，如果經濟不景氣，會對客戶的支付產生什么影響，客戶會怎么做，等等。這需要了解客戶在過去困難時期的付款歷史。采用“四比較”法進行分析，即企業(yè)實際情況與過去、最佳水平、預算水平、行業(yè)平均水平的比較。

企業(yè)在了解與潛在客戶相關的信用信息，認為值得合作、風險可控后，會進一步討論合作意向和具體合作條款。然后，通過企業(yè)規(guī)定的合同審批流程，各部門對明確職責范圍內的合同和客戶進行全面評審。例如，運營部門會從收入的角度來評估合同的價格和毛利率。如果認為沒有問題，由運營部經理簽字確認。第二步是提交財務部門審核，主要是評估收付周期是否合理。如無問題，財務部經理簽字確認后交銷售部審核，銷售部對此進行法律風險評估。主要考察合同條款中是否存在法律陷阱，是否公平，以及合作失敗時的退出風險和退出成本有多高。銷售經理簽字確認后，交主管副總經理審核，最后由總經理審核確認。三部門負責人和兩位正副總經理共同組成合同管理委員會，合同管理委員會可以“一票否決”合同，除非再次與客戶溝通并試圖調整相應條款，以有效控制企業(yè)財務風險。

第二道“防火墻”—過程監(jiān)控通常在合同執(zhí)行后的三四個月內進行。通過各部門組織的跨部門評估團隊，對客戶進行綜合評估。對于因價格較低而毛利貢獻不理想的客戶，一方面企業(yè)要檢討自身成本控制是否有效，另一方面對于毛利貢獻不合理的客戶，要果斷終止合作。

在合同執(zhí)行過程中，財務部根據客戶的業(yè)務量和信用狀況給予一定的信用額度，并隨時監(jiān)控客戶的信用狀況。如果應收賬款達到這一限額，而客戶未能及時付款，則必須敦促客戶付款并停止向客戶提供物流服務。為保險起見，在合同執(zhí)行過程中，財務部將每周通過內部催款單的方式，向客戶經理和分公司負責人通報所負責客戶的債權債務狀況，并提醒其注意分公司的動態(tài)和經營狀況接近信用額度的客戶。收集和整理反映客戶信用狀況的相關信息，是企業(yè)應收賬款日常管理的基礎，也是正確評價客戶信用的前提。信用監(jiān)控有兩種方法：

1。直接監(jiān)測法。包括：定期走訪重點客戶，了解經營情況，每月確認應收賬款；通過信函、電話查詢等間接監(jiān)控方式。其中：

①財務報表的解釋?？蛻舻呢攧請蟊硎瞧湫庞眯畔⒌闹饕獊碓础Ｒ驗橥ㄟ^對財務報表的分析，即通過資產負債表、利潤表、現金流量表以及會計報表附注（如八項減值準備的情況），我們基本上可以掌握一個企業(yè)的財務狀況和盈利能力。

2。世界上許多國家都有專門的信用評估機構，定期發(fā)布企業(yè)信用評級報告。目前，我國信用評估機構有三種：一種是獨立的社會評估機構；另一種是央行組織的評估機構，一般吸收商業(yè)銀行和各部門的專家；第三種是商業(yè)銀行組織的評估機構。專業(yè)信用評估機構評估方法先進，評估調查細致，公信力高。

③法院、監(jiān)察院、紀檢機構的公開。目前，我國法院、監(jiān)察法院和紀檢機構加大了對信用不良單位或個人的追查處罰力度，并在媒體上予以披露。（4） 其他機構披露。如財稅部門、工商行政管理部門、證券交易所、消費者協會、會計師事務所、企業(yè)主管部門等。比如，目前我國工商行政管理部門已經推出了“企業(yè)信用檔案”，可以在網上查詢。

第三個“防火墻”--事件后跟蹤。應收賬款回收的分析與監(jiān)督。以下方法可用于分析和監(jiān)督應收賬款的回收。（1）采用ABC分析法。這就是關鍵的管理方法（抓重點，顧大局）。將金額較大、逾期時間較長的應收賬款列為管理重點。提出最危險的顧客。（2） 賬齡分析。簡言之，賬齡分析表是可以顯示應收賬款賬齡天數的報表。利用賬齡分析表，可以提前對可能發(fā)生的壞賬損失進行準備，并充分估計該因素對損益的影響。（3） 財務指標分析。本文通過對應收賬款周轉率和平均回收期的分析，了解流動資金是否處于正常水平，從而評價應收賬款管理的成效和不足，糾正信用狀況。（4） 預算管理和速報。也就是說，年初銷售部、會計部要制定清債預算，銷售部或會計部每月或每十天要做一次清債報告，檢查分析清債情況。在此基礎上，及時向銷售部發(fā)出客戶狀態(tài)預警（周轉天數超過XX天），并建立高信用風險清單進行定期跟蹤。制定有效的征收政策。目前，雖然是買方市場，但買方仍然需要優(yōu)秀的物流供應商為其服務。特別是現代物流企業(yè)與客戶的關系，已不再是簡單的業(yè)務關系