主體變更保險合同的主體包括保險當事人和保險關聯(lián)方。保險人是指訂立保險合同，享有和承擔保險合同規(guī)定的權利和義務的人，包括保險人和投保人。保險關聯(lián)方是指在發(fā)生保險事故或者符合保險合同約定的條件時，有權向保險人支付保險金的人，包括被保險人和受益人。保險合同的主體不同，變更所涉及的法律程序也不同。投保人的變更屬于合同轉讓或保單轉讓。例如，保險合同在轉讓財產所有權或管理權的同時轉讓給新的財產受讓人?！侗ｋU法》第三十三條規(guī)定，保險標的轉移應當通知保險人。保險人同意繼續(xù)承保后，應依法變更合同。被保險人的變更只能發(fā)生在財產保險合同中。在壽險合同中，保險標的是被保險人的生命或身體，是建立保險關系的基礎，不可變更。在財產保險合同中，保險標的的變更實際上是指投保人的變更，因為投保人在保險標的中的保險權益因保險標的的轉讓而消滅，但保險權益仍然存在，并由受益人變更的受讓人所有，《保險法》第六十二條規(guī)定，被保險人或者投保人可以變更受益人，并書面通知保險人。保險人收到變更受益人的書面通知后，應當在保險單上批注。投保人變更受益人時，必須經被保險人批準

內容變更保險合同的內容是指保險合同規(guī)定的所有事項的變更?！侗ｋU法》第二十條規(guī)定，在保險合同有效期內，投保人和保險人經協(xié)商同意，可以變更保險合同的有關內容。保險合同變更的，保險人應當在原保險單或者其他保險憑證上批注，或者由投保人與保險人訂立書面變更協(xié)議。本規(guī)定是內容變更的一般原則，即經雙方協(xié)商同意后，保險人應批注或附上背書，或雙方就變更達成書面協(xié)議。保險合同內容的變更必須經保險人批準。這樣，保險人就會有意或無意地拖延。為了尋求實際的便利，確定保險關系，一些國家規(guī)定，在某些情況下，如果僅限于財產保險合同，如果保險人在一段時間內沒有異議，則視為同意保險合同的內容有兩種變化。一是投保人因自身實際需要提出變更，二是保險合同一方因一定法律情況必須提出變更，另一方不得拒絕變更。保險合同變更包括保險費變更等內容，主要是保險費變更。變更的法定條件包括：（1）增加保險費：如果投保人和被保險人未能按照約定履行對保險標的安全的適當責任，保險人有權要求增加保險費或終止合同（第35條）；保險標的危險程度增加的，被保險人應當按照約定及時通知保險人，保險人有權要求增加保險費或者解除合同（第三十六條）；投保人申報的被保險人年齡不真實，致使投保人繳納的保險費低于應付保險費的，保險人有權更正并要求投保人繳納保險費，或者在支付保險金時，按照實際支付的保險費與應付的保險費的比例支付保險費（第513條）

（2）減少保險費：如果確定保險費率所依據(jù)的相關情況發(fā)生變化，則保險標的的風險程度顯著降低，或者保險標的的保險價值大幅降低，除合同另有約定外，投保人根據(jù)實際需要提出變更請求的，保險人應當每日減少保險費并退還相應的保險費，主要是由于保險金額的變化導致保費的變化（1）保險金額的增加：如果保險價值因市場價格而上升，投保人可以根據(jù)保險價值的增加比例提出是否增加保險金額，當然，保費也應該增加；投保人也可以要求在不增加保險價值的情況下，在保險價值限額內增加保險金額。（2）減少保險金額：如果保險價值減少或沒有減少，投保人也可以要求減少保險金額，但一些保險單規(guī)定，保險人不接受減少保險金額的要求。這些保單大多是人壽保單