收銀員工作交接要做到兩點(diǎn):一是交接人員和收銀員要辦理交接手續(xù);二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作
要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查;清點(diǎn)賬目,交接清理完畢后填寫交接單,編制詳細(xì)的所有轉(zhuǎn)移票據(jù)、資金和材料的交接清單,根據(jù)清單清點(diǎn)給接收方,并由交接、接收和監(jiān)督方簽字蓋章。交接單應(yīng)保存在會(huì)計(jì)檔案中。出納交接一般分為三個(gè)階段:
第一階段是交接準(zhǔn)備。準(zhǔn)備工作包括以下幾個(gè)方面:
(1)登記出納賬戶,并在最后一次余額后加蓋印章。
(2)出納賬戶與現(xiàn)金和銀行存款總賬一致,現(xiàn)金簿余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金一致,銀行存折余額與銀行對(duì)賬單相符。(3)在《出納賬戶激活表》上填寫交接日期并加蓋姓名章。(4)整理各種需要交接的材料,并書面說明未完成事項(xiàng)。
(5)編制“交接清單”,并填寫轉(zhuǎn)賬賬簿、憑證、現(xiàn)金、證券、支票簿、單據(jù)、印章等項(xiàng)目的具體名稱和數(shù)量
第二階段,交接階段。出納辭職交接必須在規(guī)定期限內(nèi)明確移交給交接人員。交接人員應(yīng)當(dāng)面仔細(xì)檢查并接受交接清單
(1)根據(jù)出納賬戶和備忘賬簿的余額清點(diǎn)現(xiàn)金和證券。收款人發(fā)現(xiàn)不一致時(shí),由交接人負(fù)責(zé)查找。
(2)出納賬戶等會(huì)計(jì)資料必須齊全,不得遺漏。發(fā)生短缺時(shí),交接人應(yīng)查明原因并在交接清單上注明,交接人對(duì)此負(fù)責(zé)(3)收款人應(yīng)檢查出納賬戶是否與總賬一致,出納賬戶是否與庫存現(xiàn)金余額和銀行對(duì)賬單一致。如有不一致之處,交接人應(yīng)查明原因,在交接單上注明,并負(fù)責(zé)處理。
(4)接管人收到后應(yīng)根據(jù)交接單領(lǐng)取公章(主要包括財(cái)務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導(dǎo)姓名章)等實(shí)物。
(5),收款人應(yīng)在《出納賬戶激活表》上填寫收款時(shí)間,并在第三階段簽字蓋章,交接結(jié)束。移交后,移交各方和監(jiān)理人應(yīng)在移交信息簿上簽字或蓋章。交接清單必須包括:?jiǎn)挝幻Q、交接日期、雙方及監(jiān)理人員的職位和姓名,以及頁數(shù)、份數(shù)等需要說明的問題和意見。移交清單一般一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份
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