為了保障老百姓在各大銀行的資金結(jié)算往來(lái)等，國(guó)家要求吸收存款的金融機(jī)構(gòu)需要在中央銀行儲(chǔ)備存款準(zhǔn)備金，國(guó)有銀行、外資銀行、中外合資銀行等都不例外。企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司是外資獨(dú)資銀行，它存款準(zhǔn)備金管理辦法是什么呢？律霸的小編為您解答。

企業(yè)銀行(中國(guó))有限公司 存款準(zhǔn)備金繳存管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范我行存款準(zhǔn)備金管理，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本制度。

第二條 本制度中的存款準(zhǔn)備金是指企業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行繳存的人民幣存款準(zhǔn)備金及繳存到中國(guó)人民銀行指定賬戶的外匯存款準(zhǔn)備金。

第三條 存款準(zhǔn)備金管理原則：

(一)足額繳存

總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按時(shí)足額向總行所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)存入法定人民幣及外匯存款準(zhǔn)備金。

(二)確保支付

為維護(hù)企業(yè)銀行信譽(yù)，保證業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，必須足額留存用于存款支付和資金清算的資金。

(三)效益優(yōu)先

總行繳存存款準(zhǔn)備金后，在保證支付和清算的前提下，應(yīng)通過(guò)已有信息及時(shí)預(yù)測(cè)資金收付活動(dòng)、靈活調(diào)度資金，盡量避免分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行清算賬戶的資金閑置。

第四條 企業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金實(shí)行總行資金部統(tǒng)一管理，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)，制作報(bào)表，以及完成相關(guān)賬務(wù)處理操作。

第五條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向中國(guó)人民銀行報(bào)送報(bào)表，并將境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金資金統(tǒng)一上繳中國(guó)人民銀行。

第六條 各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)配合總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的準(zhǔn)備金管理工作。

第七條 存款準(zhǔn)備金繳存范圍由中國(guó)人民銀行核定。我行存款業(yè)務(wù)種類變動(dòng)或資產(chǎn)負(fù)債表科目發(fā)生變化時(shí)要向總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處申請(qǐng)重新核定存款準(zhǔn)備金繳存范圍。

第八條 如新增加存款業(yè)務(wù)種類，則所在分行應(yīng)于業(yè)務(wù)開(kāi)辦前10個(gè)工作日以書(shū)面形式報(bào)告總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。

第九條 企業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率依據(jù)中國(guó)人民銀行公布的變化而變化。

第十條 企業(yè)銀行總行在所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣清算賬戶，用

于人民幣存款準(zhǔn)備金繳存。下屬各分行應(yīng)在各自所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣清算賬戶，但此類賬戶僅用于一般清算及款項(xiàng)收支。

第十一條 企業(yè)銀行總行在當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金(企業(yè)銀行總行在人民銀行清算賬戶內(nèi)的存款)按功能分為兩部分，即法定存款準(zhǔn)備金和超額 存款準(zhǔn)備金。

(一)法定存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行總行按照中國(guó)人民銀行核定的法定存款

準(zhǔn)備金率統(tǒng)一存入中國(guó)人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金，該部分資金不得用于日常支付。

(二)超額存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行的全部人民幣存款準(zhǔn)備

金超出人民幣法定存款準(zhǔn)備金的部分，該部分資金用于日常支付。

第十二條 企業(yè)銀行總行向所在地中國(guó)人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的外匯存款準(zhǔn)備金賬戶繳存各分支機(jī)構(gòu)匯總的外匯存款準(zhǔn)備金。總行存入中國(guó)人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金僅作存款準(zhǔn)備金使用，不能用于其他用途。

第二章 外匯存款準(zhǔn)備金繳退

第十三條 外匯存款準(zhǔn)備金按月繳存，按當(dāng)月15日到次月14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率的原則繳存。

第十四條 美元、港幣存款按原幣種計(jì)繳存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款準(zhǔn)備金折算成美元計(jì)繳。各幣種之間的折算率參考每月國(guó)家外匯管理局公布的《各幣種對(duì)美元折算率》。

第十五條 總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月4日前向人民銀行報(bào)送報(bào)表，并資金部進(jìn)行實(shí)際繳退，如繳存額增加則應(yīng)在10日前補(bǔ)繳，如繳存額減少，確認(rèn)人民銀行15 日退繳。

第十六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)分行數(shù)據(jù)填制人民銀行《繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表》。

第十七條 總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)在每月4日內(nèi)制作外匯準(zhǔn)備金報(bào)表(包括：1、繳存憑證;2、月度會(huì)計(jì)報(bào)表;3、月末外匯存款余額表(格式見(jiàn)附件1))，并報(bào)送總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部。

第十八條 如遇準(zhǔn)備金補(bǔ)繳情況， 總行資金部應(yīng)在每月10日前準(zhǔn)備充足的資金，以備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向人民銀行補(bǔ)繳存款準(zhǔn)備金。如遇退繳情況，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)在每月15日關(guān)注人民銀行存款準(zhǔn)備金的退回情況，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

具體會(huì)計(jì)分錄如下：

(一)總行向人行上繳存款準(zhǔn)備金

借：存款準(zhǔn)備金

貸：存放同業(yè)

(二)人行向總行退繳存款準(zhǔn)備金

借：存放同業(yè)

貸：存款準(zhǔn)備金

第十九條 如遇總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向中國(guó)人民銀行報(bào)送存款準(zhǔn)備金報(bào)表的最后一日為假期，則應(yīng)在假期前一工作日?qǐng)?bào)送報(bào)表。如繳存最后一日(14日)為假期，則資金部我行應(yīng)在前一工作日繳存存款準(zhǔn)備金。

第二十條 如遇月末當(dāng)日為休息日，則《繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表》應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計(jì)算。

第二十一條 企業(yè)銀行總行計(jì)算繳退額公式： 總行繳退中國(guó)人民銀行存款準(zhǔn)備金數(shù)額=上期末繳存存款準(zhǔn)備金余額-本期應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金額 =(各分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款本期末余額×本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率) -(各分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款上期末余額×上期適用存款準(zhǔn)備金繳存率)

第三章 人民幣存款準(zhǔn)備金繳退

第二十二條 人民幣存款準(zhǔn)備金按旬繳存，繳存原則為：

(一)每月5日到14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

(二)每月15日到24日準(zhǔn)備金余額不得低于上旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

(三)每月25日到4日準(zhǔn)備金余額不得低于中旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

第二十三條 總行應(yīng)繳中國(guó)人民銀行存款準(zhǔn)備金按下面的公式計(jì)算; 存款準(zhǔn)備金=(各項(xiàng)存款本期末余額×本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率)

第二十四條 總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部每月1日、11日和21日根據(jù)各項(xiàng)存款余額明細(xì)表制作上報(bào)人民銀行的準(zhǔn)備金繳存報(bào)告。

第二十五條 由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部進(jìn)行報(bào)表報(bào)送工作。

每月1日、11日和21日向總行所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送每旬末《企業(yè)銀行(中國(guó))有限公司人民幣一般存款余額表》(附件2)。

每月第一個(gè)工作日向總行所在地中國(guó)人民銀行報(bào)送上月存款明細(xì)表。

第二十六條 每月5日、15日和25日，總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)查人民幣存款準(zhǔn)備金相關(guān)信息，并確認(rèn)在清算賬戶留足余額，使其不低于上旬末中國(guó)人民銀行要求的法定存款準(zhǔn)備金的最低限額。

第二十七條 如遇報(bào)表最后一日為休息日，則應(yīng)在假期前一工作日向人民銀行上報(bào)存款準(zhǔn)備金報(bào)表。

如遇補(bǔ)繳最后一日為休息日(5日、15日和25日)，則應(yīng)在前一工作日備足準(zhǔn)備金賬戶余額，以達(dá)到考核要求。

如遇月末當(dāng)日、10日、20日休息，則《人民幣一般存款余額表》應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計(jì)算。

第四章 附則

第二十八條 本制度由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二十九條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

上述內(nèi)容是企業(yè)銀行(中國(guó))有限公司存款準(zhǔn)備金管理辦法，管理辦法中對(duì)存款準(zhǔn)備金管理的原則、繳退原則等都做了詳細(xì)的規(guī)定和說(shuō)明，符合我國(guó)律法對(duì)存款準(zhǔn)備金的規(guī)定。其實(shí)存款準(zhǔn)備金的繳存比率并不是一直固定不變的，有時(shí)國(guó)家出于調(diào)控國(guó)家貨幣供求關(guān)系等目的會(huì)對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。