市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的今天，資本市場上金融工具層出不窮。商業(yè)信用籌資便是其中的一種，作為一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資手段，其本質(zhì)是一種特殊的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，現(xiàn)代企業(yè)在買賣商品時(shí)通常采用這種方式。那么，商業(yè)信用籌資到底是什么？律霸小編為您答疑解惑。

一、概念

商業(yè)信用是指在商品交易中由于延期付款或預(yù)收貸款所形成的企業(yè)間的借貸關(guān)系。商業(yè)信用籌資是利用商業(yè)信用進(jìn)行融資行為;商業(yè)信用的具體形式應(yīng)包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。

二、商業(yè)信用籌資的方法

(一)賒購商品。

采用該種方式購貨，購貨方先收貨后付款，該種籌資方式的基本特征是購貨方收到貨物，既不支付貨幣資金，也不出具借據(jù)，而是形成應(yīng)付帳款到期支付。所以具有方式簡便的優(yōu)點(diǎn)，購貨方主動(dòng)權(quán)較大，銷貨方權(quán)益有可能受損。因此該種方式要求購貨方具有良好的財(cái)務(wù)狀況和優(yōu)良的品質(zhì)，而銷貨方往往把其作為促銷手段。

(二)應(yīng)付商業(yè)票據(jù)。

應(yīng)付商業(yè)票據(jù)是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌并于到期日向收款人或背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。應(yīng)付商業(yè)票據(jù)是賒購方的債務(wù)證明，賒銷方的債權(quán)證明，該種方式使商業(yè)信用票據(jù)化了。對于付款人來說，應(yīng)付商業(yè)票據(jù)和應(yīng)付帳款并無什么本質(zhì)差別，都是到期應(yīng)該支付的款項(xiàng)，但實(shí)行商業(yè)信用票據(jù)化，對規(guī)范結(jié)算和對債權(quán)人具有如下優(yōu)越性：⑴流通轉(zhuǎn)讓性。即票據(jù)未到期前，債權(quán)人急用資金，可以把票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人，或向銀行貼現(xiàn)取得現(xiàn)金。貼現(xiàn)銀行需要資金可持未到期承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn);⑵保證支付性。商業(yè)票據(jù)明確了交易雙方商定的承兌期限，承兌人(付款人)負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任，防止債權(quán)無限期拖延，發(fā)生拖延、訴諸法律，也有案可稽。

(三)預(yù)收貨款。

預(yù)收貨款是銷貨方要求購貨方預(yù)先支付貨款，而后按商定期限到期交貨的一種籌資方式。之所以稱之為籌資，是因?yàn)檫@種方式等于在交貨前購貨方向銷貨方提供了一筆無息貨款。運(yùn)用該種方式籌資，一般適用于緊俏商品的銷售，或具有優(yōu)越條件的商品銷售，國家允許的預(yù)收定金也屬此列。

三、商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

(一)商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：

1、商業(yè)信用容易取得;

2、企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán);

3、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。

(二)商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)：

1、商業(yè)信用籌資成本高;

2、容易惡化企業(yè)的信用水平;

3、受外部環(huán)境影響大。

綜上所述，商業(yè)信用籌資是一種特殊的債權(quán)債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)形式，在商業(yè)領(lǐng)域應(yīng)用較廣。商業(yè)信用籌資一般采用賒購商品、應(yīng)付商業(yè)票據(jù)、應(yīng)收貸款三種方法。同時(shí)，作為一種特殊的籌資方式，商業(yè)信用投資手續(xù)簡便，機(jī)動(dòng)性大，資金成本低低，但也存在還款風(fēng)險(xiǎn)大的問題。